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POLIZZE RC PER FARMACISTI

Sun, 22 Feb 2026 19:00:07 GMT

Requisiti della Polizza FARMACISTA PROTETTO

La polizza RC dedicata ai Farmacisti, è rivolta a tutelare l'attività professionale di Farmacista svolta presso e per conto di una Struttura pubblica o privata,

(A titolo esemplificativo: Farmacia urbana, Farmacia comunale, paraFarmacia) e/o in regime di libero professionista.

L’Assicurazione prevede la Garanzia Base di Responsabilità Civile Professionale per colpa grave, o in aggiunta a quest’ultima e a seconda della scelta del Contraente, la Garanzia Base Responsabilità Civile Professionale verso terzi.

Il prodotto prevede le seguenti estensioni di garanzia sempre valide ed operanti:

Attività Intramoenia

Circostanze pregresse

Omesso adempimento Crediti ECM (valida ed operante solo se acquistata la Garanzia Base Responsabilità Civile verso terzi)

È possibile, altresì, completare la copertura tramite l’acquisto della garanzia aggiuntiva:

RC Plus, composta dalle seguenti sezioni:

-Qualifica direttiva – Perdite Patrimoniali

- Perdite Patrimoniali – CTU e CTP

- Altre Perdite Patrimoniali

- Denuncia cautelativa di Circostanze

- Omesso adempimento Crediti ECM

Per preventivare la tua polizza Rc FARMACISTA PROTETTO scrivi a info@olgiatibroker.it

CASO CYBERSECURITY

Fri, 29 Sep 2023 08:52:03 GMT

Attacco cyber attraverso una postazione di lavoro

Nei giorni scorsi la Regione Campania ha subito un attacco informatico che ha interessato una postazione di lavoro e una postazione server. Nello specifico l’attacco è stato eseguito mediante l’installazione di un software malevolo sulla postazione di lavoro e sul server, da sfruttare come porta di accesso all’infrastruttura regionale con il ragionevole scopo di procedere alla esfiltrazione di dati (copia di dati verso l’esterno dell’amministrazione), cifratura degli stessi e conseguente richiesta di riscatto.

Si tratta, nella fattispecie, di LockBit 3.0 Black e di BlackCat AlphV, due organizzazioni criminali molto potenti che operano con lo scopo di estorcere denaro, determinando, come già accaduto, danni ingenti in tanti Enti e Aziende pubbliche e private.

Questi criminali hanno creato, direttamente sulla postazione di lavoro, un software malevolo scritto ad hoc per effettuare le azioni criminose . Occorre precisare che, il tipo di software malevolo utilizzato, non essendo noto e diffuso prima dell’attacco a Regione Campania, non poteva essere individuato preventivamente dai sistemi di sicurezza.

Ciò nonostante, a seguito della segnalazione proveniente dai sistemi di monitoraggio che hanno comunque intercettato l’esecuzione di azioni non lecite, il tempestivo intervento (notturno), ha consentito di isolare le postazioni di lavoro dalla rete in pochissimi minuti e circoscrivere immediatamente l’attacco, con misure di contenimento e protezione. Durante le fasi di analisi, immediatamente successive all’incidente, si è cercato di comprendere e valutare la natura e la portata dell’attacco. Questa fase di analisi, durata alcune ore, ha consentito di individuare una compromissione di una postazione server, opportunamente isolata e controllata.

Preciso che è stata chiusa esclusivamente a scopo precauzionale per consentire le dovute attività di analisi.

Questo periodo di chiusura del sito include un margine di danno di inattività da cui può derivare un danno economico in termini di inefficienze gestionale dell'Ente , quantificabile in termini di costi ( suddetta valutazione in termini quantificativi sarà utile nella polizza cybersecurity per la sommatoria della quantificazione del danno).

I moderni attacchi di ingegneria sociale hanno affinato strumenti e modalità per prendere di mira la componente umana di un’organizzazione, e in questo è opportuno ribadire quanto sia importante oltre ad applicativi di sicurezza, anche fare della specifica formazione al personale in tema di sicurezza informatica.

Per coprire dai rischi, sia in termini economici di danni cagionati dagli attacchi cyber , sia in termini di riscatto il più delle volte in criptovalute, valutare una adeguata copertura assicurativa CYBERSECURITY è di sicuro la formula che chiude il cerchio in termine di pacchetto risoluzione per gli attacchi Cyber.

In termini di costi e di tempestivo intervento, la polizza Cyber è sicuramente un vantaggio rispetto al solo intervento di un tecnico IT , dal momento che l' IT può fornire soltanto, nei casi più fortunati, il recupero dei dati sensibili se l'intervento non è ormai tardivo, ma certamente non può restituire all 'Ente il valore economico del danno emergente nè tantomeno avere capacità economica di pagarne il riscatto.

Per suddetti motivi, anche le società che somministrano i servizi IT ad Enti Pubblici, ai privati e alle aziende, avrebbero il ruolo fondamentale di segnalare ai propri clienti la necessità di sottoscrivere anche una copertura assicurativa cibersicurity per chiudere il cerchio sulla salvaguardia dei dati sensibili.

Non smetterò mai di ripetere che preventivamente gli Enti Pubblici, così come gli Enti Privati dovrebbero sottoscrivere tutti una polizza cyberseurity per ritenersi esenti dai potenziali rischi e dalle gravi conseguenze di attacchi cibernetici.

LA POLIZZA PER EVENTI

Mon, 25 Sep 2023 19:46:46 GMT

Assicurazione per eventi: tutelarsi da ogni imprevisto

Se si sta avvicinando la data del tuo prossimo evento, non lasciare che qualcosa o qualcuno lo rovini, tutelati con una "assicurazioni per eventi". Sia che tu sia un organizzatore professionista, sia che per te sia la prima volta che ti occupi di un evento, sono sicura che vuoi portare a termine il tuo compito senza fare errori.

Un imprevisto può però coglierti impreparato e vanificare tutto l'impegno riversato nell'organizzazione dell'evento, nonostante l’attenzione persino ai particolari. Se vuoi essere sicuro al 100% di organizzare un evento senza intoppi, non devi fare altro che scegliere l’assicurazione per eventi per la tua esigenza specifica. Per fare un esempio questa polizza ti potrebbe essere utile se organizzi un congresso a cui partecipano degli ospiti stranieri e uno degli interpreti fornisce un servizio di traduzione simultanea davvero scadente. L’assicurazione in questione potrà coprire eventuali costi di difesa legale e farà in modo che la tua professionalità sia tutelata, cose che non può fare una semplice assicurazione per la responsabilità civile.

Sia che si tratti di un evento privato o aziendale devi trovare la data giusta, individuare la location migliore e scegliere la sala che possa contenere tutte le persone che hai invitato, assicurarti che ci sia un servizio di catering o di ristorazione adeguato, fare pubblicità etc. Insomma, ognuno di questi singoli aspetti richiede di investire tempo, denaro e fatica per essere sicuro di non sbagliare nulla.

Poi finalmente arriva il giorno dell’evento, ma ad un certo punto accade un incidente che rovina tutto. Il gazebo posizionato all’esterno per coprire il buffet, cade sulle pietanze gourmet del catering, un ospite sbadato fa cadere una candela sul tavolo facendo prendere fuoco, gli stessi partecipanti sono determinati a farti causa perchè il tuo evento non li ha pienamente soddisfatti.

Come Broker e come intermediario assicurativo non vincolato a un mandato di agenzia, ma libero di scegliere per conto del cliente la migliore soluzione assicurativa, sono qui per aiutare a districarti tra le tante soluzioni.

L'assicurazione eventi che ti propongo sarà in grado di coprire tutti i maggiori rischi che si corrono nell’organizzazione in ogni tipo di evento, dalle feste fino ai congressi.

Più in dettaglio sono coperti:

tutti i materiali utilizzati durante l’evento (propri, messi a disposizione o noleggiati), quindi attrezzature tecnologiche ma anche palchi, tendoni e sovrastrutture; la protezione è estesa anche ad eventuali danni alla strumentazione durante il trasporto;
rapina, furto, danneggiamento e distruzione;
tutte le azioni dolose ed eventuali atti di vandalismo;
eventuali spese straordinarie dovute a consegne urgenti, lavoro nel week end / straordinario / notturno, spese per lo sgombero, lo smaltimento e il recupero.

Prima di salutarci ti chiedo di lasciare un commento per dirmi se eri già a conoscenza dei rischi che puoi correre nell'organizzare un evento e del rischio che più ti preoccupa nel farlo.

#assicurazioneeventi #eventi #congressi #rischio #lavoro #meeting #workshop #insurance #noleggi #catering #sgombero #allestimenti #rapina #furto

RC COLPA GRAVE

Thu, 12 May 2022 14:17:44 GMT

Perchè stipulare un'assicurazione "COLPA GRAVE"?

Perché stipulare un'assicurazione colpa grave?

Negli ultimi anni le richieste di risarcimento pervenute agli enti pubblici da parte di privati cittiadini, ditte escluse da appalti pubblici e soggetti che si ritengono danneggiati dall'operato di un funzionario o amministratore pubblico sono aumentate in modo esponenziale.

Sempre più spesso la Corte dei Conti definisce grave il comportamento colposo del dipendente / amministratore pubblico e lo obbliga a risarcire personalmente il danno.

Vi è una Colpa del dipendente pubblico quando lo stesso compie, senza volere, un fatto illecito per imprudenza, negligenza o inosservanza delle leggi e regolamenti. Ad esprimersi, per defininire se il comportamento negligente del pubblico dipendente è definibile “colpa lieve” oppure “colpa grave” è la Corte de Conti.

Le Compagnie di Assicurazione normalmente si obbligano a tenere indenne l'Assicurato di quanto questi sia tenuto a rimborsare al terzo danneggiato o all'ente di appartenenza quando egli sia dichiarato responsabile o corresponsabile per colpa grave con sentenza della Corte dei Conti o del tribunale che è chiamato a pronunciarsi sull'accaduto.

Chi paga la polizza R.C. Professionale dei dipendenti e amministratori pubblici?

L'assicurazione R.C. Patrimoniale per danni cagionati a terzi dall'ente, che comprende anche la copertura assicurativa per colpa lieve dei propri dipendenti e amministratori viene sottoscritta e pagata dall'Ente pubblico.

Mentre la polizza colpa grave viene stipulata dal dipendente pubblico, dall'amministratore o dal soggetto in rapporto con l'ente e deve essere scelta e pagata personalmente dall'interessato.

Per richiedermi un preventivo compila il format al seguente link https://polizza.quoteandbuy.it/Quotation/Compila?BrokerId=1558&productId=21

Polizze vita: come funzionano e quali i benefici ?

Wed, 28 Apr 2021 07:41:32 GMT

Le polizze vita non sono tutte uguali! Alcune hanno finalità di investimento, altre servono a stabilizzare il tenore di vita in caso di necessità.Sottotitolo del nuovo post

Le polizze vita non sono tutte uguali, alcune hanno finalità di investimento, altre servono a stabilizzare il tenore di vita in caso di necessità.

Le polizze vita caso morte (tcm) rientrano in quest’ultima categoria ed hanno una funzione di protezione del reddito di una famiglia e sono particolarmente indicate in quelle monoreddito. Con un’assicurazione di questo tipo, in caso di invalidità permanente totale o di decesso, la compagnia assicuratrice garantisce ai vostri cari una somma importante, stabilita in fase di attivazione, così che possano tutelare il loro tenore di vita anche in assenza del nostro reddito.

Una volta scelta la somma da assicurare, viene stabilito il costo in base ai diversi fattori di “rischio” (variano in base al crescere dell’età, se si è fumatori e se si fa un lavoro che espone a maggiori pericoli). Il premio si paga per il periodo di tempo stabilito, può essere annuale o rateizzato (mensile o semestrale). Si tratta di polizze c.d. di "puro rischio": questo significa che se all’assicurato non succede nulla entro la data di scadenza del contratto, al beneficiario non viene liquidato alcun capitale.

D’altro canto, il rapporto tra quanto speso dall’assicurato e la somma pagata dalla compagnia è a totale vantaggio dell’assicurato , oltre al fatto che l’ammontare dell’indennizzo è certo e viene pagato anche se il cliente ha stipulato la polizza da poco tempo - ad esempio da 6 mesi – ed ha quindi pagato premi solo per quel periodo.

I benefici di una polizza vita caso morte:

CREAZIONE DI UN CAPITALE A DISPOSIZIONE DI FAMILIARI O PERSONE CARE;
GARANZIA DELLO STESSO TENORE DI VITA IN CASO DI DECESSO E, QUALORA PREVISTO DAL CONTRATTO, INVALIDITÀ TOTALE PERMANENTE;
FISCALI: IL PREMIO PAGATO È DETRAIBILE FISCALMENTE FINO A UN MASSIMO DEL 19% DI €530; L’INDENNIZZO È IMPIGNORABILE, INSEQUESTRABILE ED È ESENTE DA TASSE DI SUCCESSIONE;
CONVENIENZA: IL COSTO DI UNA POLIZZA VITA TCM È CONTENUTO E PARTE DA MENO DI 10 € AL MESE.

Una polizza vita serve a:

GARANTIRE UN FUTURO SERENO AL TUO PARTNER E AI TUOI FIGLI;
ASSICURARE UNO STILE DI VITA INVARIATO, IN CASO DI IMPREVISTO.

La polizza vita tcm copre in caso di:

DECESSO
INVALIDITÀ PERMANENTE TOTALE

Piani di accumulo e altre forme di risparmio: a chi convengono?

Come si diceva esistono diversi prodotti pensati come fonti di risparmio. Il più popolare in Italia è il piano di accumulo di capitale (PAC) che è una forma di risparmio libero che consiste in un investimento a rate che cresce quindi gradualmente.

Come funziona? Si sceglie l’importo che si vuole versare mensilmente e per quanto tempo: per esempio versando 100 € al mese per 120 mesi (10 anni) si accumulerà un capitale di 12mila € più eventuali interessi, sottraendo però i costi di gestione applicati dal gestore.

Esiste un altro strumento simile al PAC che è il fondo pensione . Si tratta di uno strumento che permette di ottenere un capitale al raggiungimento della pensione, così da integrare quella prevista dalla propria cassa di risparmio.

Infine, un’altra forma comune di risparmio, è la polizza vita cosiddetta mista che ha sia scopo assicurativo sia previdenziale perché il premio può essere liquidato anche quando l’assicurato è ancora in vita e per questo, rispetto alle polizze vita caso morte, è più costosa.

Italiani, popolo di risparmiatori

Nelle intenzioni, gli italiani sembrano preferire queste seconde soluzioni rispetto alle polizze vita caso morte con le quali - se non ci succede nulla - “perderebbero” il capitale investito a tutela della nostra famiglia. Purtroppo le seconde sono anche quelle che richiedono una capacità di risparmio più alta. Altri pensano di comprare casa - aprendo un mutuo - come tutela per il futuro, senza valutare il rischio di una riduzione delle proprie entrate , per cui pagare le rate potrebbe diventare un problema.

Per scegliere la formula migliore per noi bisogna cambiare prospettiva e valutare la propria situazione in termini:

lavorativi;
economici;
familiari.

Perché stipulare una polizza vita caso morte online? I vantaggi rispetto ai PAC

Le polizze vita caso morte, come si diceva, sono a puro rischio, ma sono molto convenienti . In caso ti succeda qualcosa, sei certo di aiutare i tuoi cari, se non dovesse succederti nulla avrai speso meno di un caffè al giorno. Infatti, il premio di una polizza vita tcm parte da meno di 10 € al mese (prevedendo una polizza di 10 anni di durata da 100mila € per un assicurato di 35 anni, non fumatore).

Si pensi che un 35enne che desideri garantire tranquillità ai propri cari , con Libera Mente Special di MetLife , potrà spendere soltanto 8,83 euro al mese per assicurare in caso di grave imprevisto una cifra di 100mila euro . Questa cifra può variare in base alle garanzie scelte: se si aggiunge il raddoppio della somma assicurata in caso di decesso per incidente stradale, consigliato se si trascorre molto tempo alla guida, il costo arriverebbe a 12,75 euro al mese. Una cifra in ogni caso molto contenuta.

Non solo, il vantaggio rispetto agli altri strumenti descritti sopra, è che nel momento del bisogno il capitale assicurato è interamente disponibile, mentre stipulando un PAC, ci vorranno molti anni per accantonare una cifra importante .

Queste caratteristiche - prezzo vantaggioso e disponibilità - rappresentano uno dei vantaggi principali rispetto ai PAC. In generale se si appartiene a una categoria di lavoratori dal reddito medio/basso, il PAC risulta più impegnativo rispetto a una polizza vita, visto che ha un costo mensile superiore con un evidente impatto sul bilancio familiare e al momento opportuno rischia di non garantire un’adeguata copertura.
Una tcm, infatti, come abbiamo detto, incide per pochi euro al mese ma soprattutto consente di disporre dell’intera somma assicurata nel caso avvenga un imprevisto. Il piano di accumulo, invece, permette sì di rientrare in possesso del denaro prima della scadenza se dovesse capitare un evento inatteso ma, vista la componente azionaria, la somma potrebbe essere inferiore a quanto realmente versato, a causa di oscillazioni negative del mercato in quel momento specifico.

Un altro vantaggio è rappresentato dal fatto che le polizze vita caso morte si possono acquistare online : velocità e facilità di gestione della pratica, trasparenza dei costi grazie a calcolatori on line di facile utilizzo e sicurezza. Le compagnie assicuratrici che operano online sono infatti controllate dall’Ivass (Istituto per la vigilanza sulle assicurazioni) come tutte le altre.

È vero: non sempre è facile usare prodotti e servizi nuovi, ma potrebbe essere una piacevole sorpresa. Essere fatalisti (o scaramantici) non aiuta, anzi può essere controproducente.

Ti ricordi del tuo primo acquisto online e di quanto - molto probabilmente - fossi scettico di quello che stavi per fare? Fino a qualche anno fa i pochi che usavano Amazon erano visti con diffidenza, oggi chi non ha concluso un acquisto sulla piattaforma? E se dieci anni fa condividere un’automobile sembrava un’idea pazza, oggi nelle città quante persone utilizzano i servizi di car sharing abitualmente? Bisogna andare oltre al rifiuto ingenuo del rischio, accettare l’imprevedibilità della vita e proteggersi nel modo più adeguato. In fondo, per affrontare il futuro è sempre necessario un cambio di prospettiva.

Per concludere, la soluzione di risparmio definitiva non esiste ma una soluzione ottimale sì: scegliere uno strumento di investimento ma tenere sempre presente la possibilità di attivare contestualmente una polizza vita per tutelare sé stesso e la propria famiglia in caso di imprevisti gravi garantendo ai propri cari somme immediatamente disponibili, esenti dalle spese di successione, che non possono essere né pignorate, né sequestrate

La ISO/PAS 45005,un approccio sistemico alla pandemia

Wed, 10 Feb 2021 19:09:31 GMT

ISO / PAS 45005 riunisce le migliori pratiche internazionali su come gestire la salute e la sicurezza dei dipendenti e delle parti interessate durante la pandemia COVID-19 ed è inteso a integrare eventuali linee guida e regolamenti nazionali esistenti.

Per far fronte all’emergenza conseguente alla diffusione del virus Sars-Cov2 , anche alla luce delle difficoltà riscontrate dai datori di lavoro nell’affrontare i rischi connessi alla pandemia in atto, mentre lo standard internazionale ISO medio impiega tre anni per svilupparsi, la nuova ISO / PAS 45005 , Gestione della salute e sicurezza sul lavoro - Linee guida generali per lavorare in sicurezza durante la pandemia COVID-19 , è stata sviluppata da esperti di 26 Paesi, in soli tre mesi in risposta all'urgenza della situazione e la necessità di fornire tali informazioni nell'immediato.

Si tratta di "una risposta alla pandemia e all’aumento del rischio per la salute, la sicurezza e il benessere delle persone in tutti gli ambienti, compresi i luoghi di lavoro atteso che fornisce misure di carattere generale finalizzate a gestire i rischi derivanti dalla diffusione del virus e a proteggere la salute e la sicurezza dei lavoratori specificando che “i lavoratori non devono essere obbligati a lavorare se queste misure non sono state attuate”.

Il testo raccoglie le migliori pratiche internazionali emerse in questi mesi.
Nell’ambito delle linee guida si chiarisce che le raccomandazioni ivi contenute sono adatte alle organizzazioni a prescindere dalle dimensioni, dalla complessità della struttura, dal settore in cui l’impresa opera, dal fatto che la stessa riprenda l’attività dopo un periodo di chiusura o che sia stata operativa durante la pandemia e che le stesse possono riguardare qualsiasi tipo di lavoratore.

Ed infatti, le linee guida forniscono indicazioni relative ai dipendenti, ai fornitori esterni, agli appaltatori, ai lavoratori autonomi, ai lavoratori interinali, considerando anche particolari categorie come i soggetti diversamente abili o i più anziani.

Lo scopo è quello di permettere alle Imprese di:

a) intraprendere azioni efficaci per proteggere i lavoratori e altre parti interessate dai rischi connessi al COVID-19;

b) dimostrare che l’impresa sta affrontando i rischi connessi al COVID-19 utilizzando un approccio sistematico;

c) mettere in atto un quadro che consenta un adattamento efficace e tempestivo alla situazione in evoluzione.

Le imprese che utilizzano la ISO 45001 devono progettare l’attività seguendo delle fasi che vanno dalla pianificazione, alla fase operativa, a quella del controllo e della risoluzione di eventuali profili problematici.

Tra le indicazioni di carattere generale e preventivo di maggiore rilevanza si evidenzia che si richiede all’impresa, prima di valutare i rischi legati al COVID-19, di considerare le specifiche questioni esterne e interne che possono influenzare la salute e la sicurezza dei lavoratori e come queste questioni sono influenzate dalla pandemia.
L’impresa nella pianificazione della prevenzione in azienda deve considerare i seguenti fattori:

1) come le circostanze locali o regionali,

2)la disponibilità di servizi clinici,

3)test, trattamenti e vaccini,

4) la disponibilità di forniture per la salute e la sicurezza e di altro tipo (ad esempio, DPI, mascherine, disinfettante per le mani, termometri, materiali per la pulizia e la disinfezione),

5) il modo in cui i lavoratori si spostano da e verso il lavoro.

Viene richiesto di valutare anche la condizione personale del singolo lavoratore attraverso indici quali l’accesso dei lavoratori all’assistenza all’infanzia e alla scuola per i loro figli, le situazioni domestiche dei lavoratori (per esempio se vivono con qualcuno che è considerato a più alto rischio di contrarre il COVID-19 o di contrarre gravi malattie da COVID-19), l’idoneità dell’abitazione per effettuare il lavoro da remoto.

Ma le scelte in ottica preventiva devono sottostare anche a fattori interni all’azienda come le dimensioni della stessa, il numero di stanze e postazioni, il tipo di attività svolta.

Tra le altre indicazioni di carattere generale finalizzate a favorire una gestione efficace dei rischi derivanti dal COVID-19 si richiede all’impresa di impegnarsi nel segnalare e gestire i casi sospetti e confermati di COVID-19, garantendo la riservatezza delle informazioni sanitarie personali e di garantire la disponibilità di risorse adeguate mettendo a disposizione dei lavoratori in modo tempestivo ed efficace strumenti di protezione.
Quanto alla pianificazione generale le linee guida chiariscono innanzitutto che non è possibile eliminare completamente i rischi legati alla diffusione del COVID-19 ma che, ciononostante, la pianificazione deve identificare e dare priorità ai rischi per i lavoratori al fine di ridurli ad esempio limitando le interazioni tra lavoratori o identificando le attività che possono essere svolte da casa o nel rispetto della distanza fisica sul luogo di lavoro.

La ISO/PAS 45005 considera infatti la possibilità di lavoro presso l’impresa, da casa, le attività svolte presso terzi o i luoghi di lavoro mobili.
In generale, lo scopo del documento potrebbe essere riassunto nella possibilità per le organizzazioni di:
• rimanere produttive continuando a tutelare lavoratori e terzi;
• identificare tra gli strumenti applicabili quelli più adatti alle stesse;
• monitorare i rischi e aggiornare le misure di tutela;
• poter dimostrare che l’impresa ha affrontato e affronta i rischi identificati e legati alla pandemia.

Da ultimo si segnala che le organizzazioni che applicano già la ISO 45001 possono utilizzare la ISO / PAS 45005 acquistabile o fruibile gratuitamente in formato di sola lettura sul sito web ISO (Fonte: https://www.iso.org /) per integrare il loro sistema di gestione per la salute e sicurezza sul luogo di lavoro, grazie ad un approccio sistemico che facilita il coordinamento delle risorse e gli sforzi messi in campo per la gestione di COVID-19.

Fideiussioni assicurative per le Aziende che operano nella gestione e smaltimento dei rifiuti

Tue, 09 Feb 2021 09:13:42 GMT

La gestione dei rifiuti è una delle numerose attività per le quali l’ordinamento italiano richiede agli operatori una garanzia finanziaria o assicurativa.

Secondo il D.Lgs. 152/2006 (Testo Unico Ambientale) per ottenere l’autorizzazione all’attività, le imprese che gestiscono impianti di smaltimento e recupero rifiuti sono obbligate a:

presentare apposite garanzie finanziarie, in modo da tenere indenne la pubblica amministrazione dalle conseguenze economiche derivanti dall’inosservanza delle prescrizioni da parte del gestore.

Gli operatori possono quindi alternativamente presentare: una valida cauzione reale, una fideiussione bancaria, una polizza assicurativa riconducibile al ramo assicurativo 15 – Cauzioni, di cui all’art. 2 del d.lgs. n. 209/2005 (Codice delle Assicurazioni Private), come garanzia per l’attivazione e la gestione operativa dell’impianto, comprese le procedure di chiusura.

Se fino al 2014 le garanzie finanziarie per gli impianti di smaltimento rifiuti e delle discariche era materia gestita a livello regionale, con la sentenza n.67/2014 (giudizi di legittimità costituzionale dell’art. 22, comma 2, della legge della Regione Puglia 28 dicembre 2006, n. 39) la Corte Costituzionale ha riportato il tutto tra le competenze statali:

“Lo Stato provveda sollecitamente a definire i criteri generali per la determinazione delle garanzie fideiussorie dovute dai gestori degli impianti di recupero e smaltimento dei rifiuti”.

La decisione della Corte Costituzionale ha tuttavia determinato un vuoto legislativo, visto che l’atteso provvedimento dello Stato non è stato ancora emanato.

La lacuna legislativa avrebbe dovuto essere colmata nel 2019 tramite un decreto del Ministro dell’Ambiente sulle modalità di funzionamento e sui criteri univoci da adottare a livello nazionale per il calcolo dei massimali delle garanzie fideiussorie, ma le complicate vicende politiche della scorsa estate hanno rallentato le procedure e il decreto, ancora in bozza, è tuttora parcheggiato in qualche cassetto.

Tuttavia, la versione del decreto circolata tra gli addetti ai lavori, confermava peraltro l’impostazione seguita fino a oggi: la garanzia finanziaria per la gestione successiva alla chiusura dell’impianto va presentata al momento del rilascio dell’autorizzazione operativa.

Si tratta di uno schema penalizzante per le compagnie che esercitano il Ramo Cauzioni, tenuto conto che parliamo di garanzie su rischi complessi a fronte di impegni ragguardevoli e di lunga durata.

Gli assicuratori devono infatti emettere fideiussioni a copertura del periodo autorizzato di attività dell’impianto (almeno 10 anni) in combinazione con la garanzia relativa al periodo post-mortem (successivo alla chiusura dell’impianto).

Considerato che quest’ultima fideiussione va emessa al momento dell’attivazione dell’impianto, significa un impegno, nei confronti del gestore, di almeno 42 anni (10 anni per il periodo di attività + 2 anni di ultrattività come richiesto dalle attuali disposizioni normative + 30 anni per la fase post-chiusura).

Davanti a questi numeri è facilmente intuibile l’estrema cautela nell’offerta di tali protezioni, senza contare che l’ente beneficiario ha facoltà di non liberare il garante alle scadenze previste, qualora ritenga la sussistenza di rischi per l’ambiente. Fattore, quest’ultimo, che va a introdurre un ulteriore elemento di indeterminatezza sulla durata della garanzia, accrescendo le difficoltà di misurazione del rischio.

Insomma, trovare una garanzia bancaria o assicurativa è alquanto problematico per chi intende operare nel settore dei rifiuti, vista l’alta selettività adottata in questo campo anche dalle banche e dalle Compagnie .

Questo è uno dei motivi che spingono i gestori a rivolgersi sempre più spesso agli operatori esteri operanti in Italia in regime di LPS che solitamente offrono condizioni di polizza molto favorevoli, salvo rivelarsi poco affidabili, o di incerta solvibilità, nel momento del bisogno, per non parlare dei casi in cui vengono presentate alle pubbliche amministrazioni polizze palesemente false, con conseguenze prevedibili in caso di danno.

Serve quindi un’azione concreta per rimuovere il divario tra gli obiettivi della legge in materia di garanzie finanziarie connesse al ciclo dei rifiuti e il loro effettivo funzionamento.

Una soluzione per ampliare l’offerta di polizze fideiussorie per gli impianti di smaltimento rifiuti e discariche, oggi estremamente rarefatta, la suggerisce il Forum Cauzioni e Credito (FCC), libera associazione a cui aderiscono le imprese di assicurazione e riassicurazione che esercitano i rami cauzione e credito.

Secondo Brambilla Giovanni Pisoni, Presidente del FCC, sono sostanzialmente quattro i punti di intervento:

1• consentire una durata frazionata (ad esempio per un periodo massimo di 5 anni) della fideiussione per l’autorizzazione alla gestione dell’impianto, rispetto al periodo di durata dell’autorizzazione, prevedendo la possibilità di stipulare una nuova fideiussione in sostituzione della precedente o di rinnovare quella in corso alla scadenza (previo consenso preventivo del fideiussore) e così di seguito fino al termine della durata dell’autorizzazione (oltre al periodo di ultrattività esteso alla durata di un anno dalla scadenza dell’autorizzazione); l’eventuale mancato rinnovo della copertura fideiussoria in scadenza non potrà ragionevolmente essere motivo esclusivo della chiamata in garanzia della stessa;

2• individuare meccanismi per vincolare il gestore dell’impianto a mantenere in fondi separati, parte dei ricavi ottenuti dalla gestione operativa della discarica a fini di copertura dei costi post-gestione;

3• posticipare l’obbligo di stipula della copertura post-mortem (che potrebbe verosimilmente essere integralmente sostituita dalla costituzione del fondo vincolato di cui al Punto 2) al momento della effettiva cessazione dell’attività e in coincidenza dell’effettivo avvio della fase post-operativa dell’impianto;

4• consentire che la durata iniziale della garanzia per la fase di post-gestione possa essere costituita attraverso piani quinquennali di copertura con scadenza predefinita e con la possibilità di stipulare una nuova garanzia di pari durata in sostituzione della precedente (da parte dello stesso fideiussore previo relativo consenso preventivo o da altro soggetto garante), previa presentazione di idonea documentazione attestante la regolarità degli adempimenti della fase di post-gestione, e così di seguito fino allo scadere del termine della durata prevista dalla legge; l’eventuale mancato rinnovo della copertura fideiussoria in scadenza non potrà essere motivo di escussione della garanzia in scadenza.

Nell’ottica di consentire il reperimento delle garanzie fideiussorie indicate da parte dei gestori degli impianti e per la maggiore tutela degli interessi della stessa pubblica amministrazione, sarebbe auspicabile estendere l’obbligo di legge alla prestazione della polizza assicurativa per le responsabilità derivanti dalla gestione dell’impianto, fin dal momento dell’avvio dell’esercizio dell’attività dello stesso: un modello simile di sistema combinato di garanzie fideiussorie e polizze assicurative è stato adottato in precedenza dalla Regione Veneto prima che la materia venisse riaccorpata alla competenza statale.

Insomma, una proposta concreta quella del Presidente del Forum Cauzioni e Credito che andrebbe discussa, magari attraverso la costituzione di un tavolo tecnico, con le altre Istituzioni coinvolte, al fine di arrivare a una razionalizzazione e revisione del quadro normativo di riferimento.

Sarebbe infine auspicabile che le stesse Istituzioni, Ministero dell’Ambiente in primis, procedessero alla definizione (previo accordo con le Associazioni di categoria del comparto creditizio e assicurativo) di uno schema-tipo di fideiussione da recepirsi in apposito Decreto ministeriale che consenta di omogenizzare l’operatività a livello nazionale, in particolare in relazione alle tipologie di rischio coperte, ai meccanismi di determinazione dell’importo garantito, alle modalità di rilascio, escussione e svincolo delle garanzie.

FRODE FISCALE ! Chi ne risponde?

Thu, 28 Jan 2021 13:03:46 GMT

Anche il Dipendente può rispondere per concorso al reato di Frode

Oggi vi riporto un articolo, che mi ha segnalato l'esperto in Compliance e Ceo di CO.DE.S.r.l. , Adamo Brunetti, riguardante una recente pronuncia della Cassazione sulle FRODI FISCALI, un tema che ancora oggi è strettamente collegato al DOLO e a un discorso più ampio di coperture assicurative necessarie a mio avviso in Azienda, nell' ambito della tutela legale penale, laddove le coperture di RC e property, sono assolutamente insufficienti per arrivare a tutelare un rischio del genere, che può coinvolgere più soggetti e avere delle ripercussioni pesantissime, in termini economici e sanzionatori, sulle Aziende italiane.

"Con la sentenza n. 2270 del 20 gennaio 2021, la Corte di Cassazione ha affermato che anche il responsabile amministrativo di una società può essere chiamato a rispondere del reato di dichiarazione fraudolenta mediante utilizzo di false fatture o altri documenti per operazioni inesistenti ex art. 2 del D.lgs. n. 74 del 2000.

Il caso di specie: con ordinanza del 2 luglio 2020, il Tribunale di Savona aveva confermato il sequestro preventivo disposto dal GIP dei beni immobili intestati ad un soggetto indagato per il reato di cui all’art. 2 del D.Lgs. n. 74/2000 citato.

Trattavasi del dipendente di una società per azioni nel cui interesse sarebbe stata commessa la frode fiscale.

L’uomo presentava ricorso in Cassazione contro la decisione del giudice di primo grado facendo leva sul fatto di essere, in quanto lavoratore subordinato, privo di ogni potere di rappresentanza della società e di non avere,peraltro, mai firmato le dichiarazioni fiscalioggetto di contestazione.

Inoltre, a suo dire, non avrebbe tratto alcun vantaggio economico dalla vicenda.

Nel dichiarare inammissibile il ricorso la Suprema Corte ha messo in risalto – tra le altre circostanze – il fatto che il ricorrente era colui che in azienda impartiva direttive ai fini della registrazione e del successivo pagamento delle fatture.

Non solo ma che aveva anche partecipato alle riunioni per l’approvazione dei bilanci sociali.

È qui che, infatti, la documentazione contabileverosimilmente falsa sarebbe stata riportata quale elemento passivo causando, in maniera consapevole da parte dell’indagato, una fittizia riduzione dell’utile aziendale e, quindi, della base imponibile da cui sarebbero state determinate le dichiarazioni fiscali fraudolenteoggetto di contestazione.

Circostanze, queste, che hanno trovato riscontro negli altri elementi acquisiti nella fase delle indagini preliminari, in particolare nelle dichiarazioni rese da persone informate sui fatti ed in una conversazione telefonica captata nel corso delle attività investigative.

Sulla scorta di tali considerazioni la Corte ha ritenuto, pertanto, corretto sul piano indiziarioaffermare la piena partecipazione dell’indagato alla commissione dell’illecito.

La pronuncia in oggetto appare estremante significativa perché stabilisce in sostanza che per la configurazione del delitto previsto dall’art. 2 D.Lgs. n.74/2000 non è necessario che colui il quale realizza la dichiarazione fraudolenta avvalendosi di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti, sia anche il soggetto che formalmente la approva (sottoscrivendola), né che sia il beneficiario dei relativi effetti.

È sufficiente, invece, che egli sia in grado – in concreto ed indipendentemente dalla funzione ricoperta in azienda – di svolgere un ruolo attivo e propositivo nell’ambito della gestione contabile rivelandosi così determinante sul piano della elaborazione dei documenti che – ai fini della determinazione delle imposte – tengano conto delle registrazioni non veritiere.

IN CONTINUO AUMENTO IL CYBERISK

Mon, 25 Jan 2021 09:42:46 GMT

RISCHI DAL WEB E PROFILI GIURIDICI

Come ultima frontiera dei pericoli digitali non possono essere dimenticati i micidiali “ Ransomware ”.
Programmi maligni che, utilizzando efficaci tecniche di cifratura dei file, rendono inutilizzabili documenti, archivi, immagini e qualunque altro contenuto venga memorizzato sul disco fisso. L’operazione criminale è il preludio di una manovra estorsiva che si realizza con il rilascio di una salvifica parola chiave a fronte del pagamento di una determinata somma: “ransom”, infatti, è il termine anglofono che identifica il riscatto.
Ultimamente “wannacry” ha creato non pochi danni sia nel settore pubblico che in quello privato, ma per il passato anche “cryptolocker” è stato l’incubo di molti utenti della rete e di molti studi professionali.
Attacchi provenienti dal Web , assumono varie forme di frode informatica come il phishing che è un tipo di frode ideato proprio allo scopo di rubare l’identità di un utente.
I messaggi di posta elettronica e i siti Web in cui l’utente viene spesso indirizzato per loro tramite sembrano sufficientemente ufficiali da trarre in inganno molte persone sulla loro autenticità. Ritenendo queste e-mail attendibili, gli utenti troppo spesso rispondono ingenuamente a richieste di numeri di carta di credito, password, informazioni su account ed altre informazioni personali. Per far sembrare tali messaggi di posta elettronica ancora più veritieri, un esperto di contraffazione potrebbe inserirvi un collegamento che apparentemente consente di accedere ad un sito Web autentico, ma che di fatto conduce ad un sito contraffatto o persino una finestra a comparsa dall’aspetto identico al rispettivo sito ufficiale.
Queste imitazioni sono spesso chiamate siti Web “spoofed”. Una volta all’interno di uno di questi siti falsificati, si possono immettere involontariamente informazioni ancora più personali che verranno poi trasmesse direttamente all’autore del sito che le utilizzerà per acquistare prodotti, richiedere una nuova carta di credito o sottrarre l’identità dell’utente.
Altra tecnica simile al phishing è il pharming che è una tecnica di cracking, utilizzata per ottenere l’accesso ad informazioni personali e riservate, con varie finalità.
Grazie a questa tecnica, l’utente è ingannato ed indirizzato direttamente verso un server Web clone che lo porterà a rivelare inconsapevolmente
a sconosciuti i propri dati sensibili, come numero di conto corrente, nome utente, password, numero di carta di credito.
Ma il web presenta anche altre insidie sebbene dalle caratteristiche un pò particolari. Si tratta del cosiddetto DARK WEB di cui si parla tanto negli ultimi tempi. Ogni volta che accediamo al nostro profilo Facebook privato, quando guardiamo la nostra casella di posta elettronica via web oppure ci colleghiamo al nostro conto corrente on line. Ecco, in tutti questi casi siamo nel Deep Web, cioè quella parte di Internet che i motori di ricerca per varie ragioni non riescono a indicizzare, perché i loro sistemi di ricerca automatizzati non possono raggiungere i siti che lo compongono per una qualsiasi ragione. Nei casi citati, il fatto che i sistemi siano protetti da uno username e una password li rendono di fatto inaccessibili a Google & Co. Tuttavia esiste un altro luogo che, per ragioni diverse, risulta non catalogabile dai motori di ricerca; una porzione estremamente piccola rispetto al web e al deep web. Si tratta del Dark web. Nel contesto generale di Internet si tratta di una manciata di siti, i ricercatori ipotizzano qualche centinaio di migliaia. Queste reti, costruite nell’ambito della Grande Rete, sono accessibili soltanto grazie a particolari software e la più celebre è conosciuta come TOR. Sostanzialmente si tratta di un network in cui la navigazione avviene attraverso
l’omonimo browser che dovrebbe garantire la navigazione anonima grazie alle caratteristiche peculiari del sistema di navigazione. Il meccanismo di funzionamento prevede diversi strati di protezione, da cui il concetto di “onion” che significa cipolla, per impedire l’intercettazione del contenuto del traffico dati e l’identificazione di mittenti e destinatari.
Le comunicazioni, infatti, sono crittografate e, prima di arrivare a destinazione, rimbalzano tra diversi sistemi, impedendone la tracciatura.
Naturalmente i pericoli in materia di sicurezza sono notevoli, difatti si stima che circa il 60% delle attività sul dark web sia illegale e spazi dalla pedo-pornografica fino al traffico di armi, passando attraverso quello della droga e la possibilità di affittare un killer.
Ricapitolando, quando sentiamo parlare di virus, in genere ricomprendiamo malware, trojan horse, worm mettendoli tutto sullo stesso piano sia per genesi che per effetti, invece, è necessario fare delle precisazioni in quanto esistono delle sostanziali differenze tra queste diverse tipologie di virus.
In primo luogo c’è da precisare che sia i virus, sia i trojan horse che i worm rientrano nella categoria più generale dei malware, software malevoli.
I programmi malware se riescono ad entrare in un computer possono creare dei veri e propri danni impedendone il corretto funzionamento, oppure possono spiare tutto quello che scriviamo, sottrarre dati sensibili, come ad esempio i numeri della carta di credito, per trasmetterli poi a soggetti terzi malintenzionati.
Gli obiettivi alla base di tutti i programmi rientranti in questa categoria sono:
• installarsi sul dispositivo e nascondersi all’utente, in modo da poter sopravvivere il più a lungo possibile;
• propagarsi il più possibile aumentando in questo modo il numero di successi.

Vediamo ora, alcuni recenti attacchi da parte degli Hacker negli ultimi tempi .

In conconcomitanza all' attacco hacker WannaCry nel 2017, che ha coinvolto vari Paesi a livello mondiale, il 12 maggio dello stesso anno, si è riscontrato un circoscritto incidente informatico su 4 computer di un laboratorio didattico nell'Edificio U14 dell’Università Bicocca di Milano. L’incidente è stato causato presumibilmente da una chiavetta USB o da un file eseguibile scaricato da posta elettronica. Il fatto è avvenuto durante l’orario di apertura dei laboratori didattici che sono normalmente a disposizione degli studenti per lo svolgimento di qualsiasi attività informatica.

La Bicocca è stata catapultata all’attenzione mondiale perchè uno studente presente in laboratorio aveva scattato delle foto dei computer compromessi postandole su twitter con l’hashtag #Wannacry : il tweet è stato notato e retweettato dalla BBC, generando così una grande risonanza mediatica. L’incidente informatico è stato poi prontamente limitato in quanto le reti dei pc dei laboratori sono state isolate dalla rete dell' Ateneo che è regolata da apposite politiche di sicurezza. I 4 computer colpiti sono stati rapidamente ripristinati, non causando gravi danni.

Ben più grave la situazione accaduta, Il 22 Marzo 2018, ad Atlanta negli Usa, nei dipartimenti municipali, ci si accorge che alcune applicazioni , tra cui quelle per pagare le imposte e accedere ai servizi giudiziari sono state violate.
Il 27 Settembre 2018, i sistemi digitali delle Autorità che gestiscono i porti cittadini, in California a San Diego sono stati attaccati.
In entrambi i casi, si tratta del ransomware Sam Sam (che aveva già colpito, scuole e ospedali nel 2015).

Per inoculare il ransomware SamSam nelle loro vittime, i criminali informatici usano diversi tipi di cyber attacchi. Da un’ampia serie di exploits ad aggressioni di brute-force. L’obiettivo è trovare un punto vulnerabile da cui penetrare nel sistema per diffondere il malware. Prima sono stati sfruttati i server di JBoss e poi i Remote Desktop Protocols (RDP), i server FTP e quelli Java. Una volta dentro, comincia il gioco. Secondo gli studi degli esperti di cyber security, per criptare i files viene usata la codifica RSA-2048. Un algoritmo lento ma molto efficace. Quando l’operazione è stata terminata, alla vittima viene inviata la richiesta di riscatto, con la possibilità di sbloccare un file gratis come segno di “fiducia”. Il problema del RSA è che basato sulla crittografia asimmetrica. Di conseguenza, servono 2 chiavi. Una pubblica e l’altra privata. E senza quest’ultima è impossibile sbloccare i files. Il ransomware SamSam, peraltro, continua a dilagare su Internet nonostante tutti gli avvisi e i tentativi di bloccarlo. Finora, secondo gli analisti della sicurezza informatica, il gruppo di cyber criminali dietro al malware ha già rastrellato profitto per circa 850.000 dollari, ma potrebbero essere di più.

Per cui, prestate massima attenzione. Se vi ha colpiti, mettete immediatamente offline e scollegate dalle eventuali reti il sistema infetto. Ciò eviterà la sua ulteriore diffusione (replicazione), soprattutto a livello di network.

L'attacco hacker che ha colpito reti informatiche in oltre 70 Paesi "di dimensioni senza precedenti".

L'agenzia europea Europol sottolineò che "sarà necessaria una complessa investigazione internazionale per identificare i responsabili" e avviò contatti con i Paesi e le società colpite dal ransomware 'Wannacry', che furono nel 2017 , dalla sanità britannica alle fabbriche della Renault.

Un attacco informatico (prontamente bloccato) compiuto mediante Emotet , un trojan bancker che colleziona credenziali e che il 18 Dicembre 2019, mirato verso un dipendente comunale della città di Francoforte, ha costretto le autorità a spegnere la rete IT, (tutti i sistemi IT furono chiusi per motivi di sicurezza), lasciando la città isolata da Internet: una scelta senza precedenti .

Il focolaio d’infezione è stato un’e-mail malevola inviata a un dipendente e utilizzata per distribuire il malware Emotet.
Emotet è come se fosse un "ladro specializzato di credenziali", ha caratteristiche importanti che lo differenziano da altri malware e lo rendono particolare , come per esempio la sua capacità di cambiare continuamente, la possibilità da parte dell’attaccante di poter pilotare da remoto e di scegliere cosa vuole attaccare e la sua capacità di trasportare carichi malevoli come 4500 payload differenti .

Emotet viene spesso utilizzato come downloader o dropper di altri malware, tra cui i trojan bancari TrickBot, Zeus Panda e IcedID e, in tempi più recenti, anche ransomware . A causa del suo elevato potenziale distruttivo è stato oggetto di bollettini di sicurezza da parte di CERT di mezzo mondo a partire dal 2018.

Il 13 Aprile 2020, in pieno lockdown, in tutta la rete web superaffolata come non mai, visto la riorganizzazione dello smart-working per la maggior parte di Aziende di tutto Mondo, fu pesantissimo l'attacco al Gruppo EDP, il gruppo per la distribuzione dei Gas ed energia del Portogallo, tra i maggiori operatori europei nei settori del gas e dell’elettricità oltre che quarto produttore al mondo di energia e presente in 19 paesi e quattro continenti con oltre 11.500 dipendenti e più di 11 milioni di clienti quindi 11 milioni di pacchetti di dati sensibili cioè quelli dell’utente, nominativi numeri della previdenza sociale, numeri delle carte di credito, dati sensibili e tanto preziosi da giustificare una richiesta di riscatto 1580 Bitcoin (sono circa 10 milioni di dollari) per cui si tratta del tentativo di estorsione più ambizioso della storia della pirateria informatica e la pistola puntata alla tempia a EDP si chiama Ragnar Rocker, pesa solo 49 K , la metà di un pdf ( e corrisponde alla dimensione del file di attacco).

Proprio avuto riferimento a queste forme di frode informatica di recente con il D.L. 14 agosto 2013, n. 93, convertito dalla Legge 15 ottobre 2013, n. 119 è stata introdotta, per la prima volta, nel codice penale, la nozione di “ identità digitale” , prevedendo un’aggravante per il delitto di FRODE INFORMATICA (art. 640-ter), “se il fatto è commesso con furto o indebito utilizzo dell’identità digitale in danno di uno o più soggetti”. Si tratta per di più di un’aggravante a effetto speciale, in quanto prevede la pena della reclusione da due a sei anni e della multa da euro 600 a euro 3.000.

Si commette il reato nel momento in cui si accede al sistema informatico, indipendentemente da quelle che saranno le azioni successive che spesso vengono disciplinate da altre norme quali:

– il danneggiamento di sistemi informatici o telematici nonché di dati informazioni e programmi in essi contenuti (art 635 bis)
– la frode informatica (art.640 ter)

Il sopracitato articolo 640 ter rende inoltre perseguibili l’accesso abusivo ad un sistema informatico o telematico protetto da misure di sicurezza o il mantenimento in esso contro la volontà espressa o tacita di chi ne ha diritto. La pena in questo caso è la reclusione fino a tre anni.

Risulta peculiare che in questa categoria di reati informatici rientri anche l’accesso al profilo Facebook del proprio partner dovuto alla gelosia. Un atto illecito che – come stabilito dalla Corte di Cassazione – può essere provato anche solo con la semplice identificazione dell’indirizzo IP,

Per quel che riguarda il mantenimento, invece, ci si riferisce alla condotta di chi accede a un server con un account autorizzato che gli permette di vedere solo determinate aree e, invece, fa in modo di aggirare le limitazioni.

Pertanto tra la definizione di h acker e cracker, non c'è nessuna distinzione nell’ordinamento italiano

In alcune legislazioni invece, come quella statunitense, perché l’intrusore sia punito non basta il semplice accesso al sistema informatico. Ma è necessario che vengano effettuati gravi danni economici o che siano compiute condotte sanzionate penalmente, successive all’introduzione. Questo crea una grande differenza tra due figure:

– gli hacker, che non vengono quasi mai sanzionati, sono quelli che accedono a un sistema informatico solo per il piacere di vincere la sfida, o per segnalarne le vulnerabilità all’amministratore;
– i cracker, che dopo l’accesso carpiscono o distruggono informazioni e dati, vengono invece condannati, nel sistema statunitense

Suddetta distinzione , non viene applicata dal nostro ordinamento , che punisce entrambe le figure hacher e cracker .

L’hacking informatico esiste, ormai, da più di 30 anni; i governi di molti paesi hanno quindi avuto a loro disposizione un lasso di tempo ampiamente sufficiente per elaborare e varare tutta una serie di provvedimenti legislativi volti a combattere il dilagare della cybercriminalità. Attualmente, in quasi tutti i paesi sviluppati, in una forma o nell’altra, sono in vigore leggi appositamente promulgate per contrastare le attività di hacking e il furto elettronico di dati e informazioni sensibili, leggi che possono essere utilizzate per punire in maniera adeguata i criminali informatici.

POLIZZA D&O IN TEMPI COVID

Mon, 16 Nov 2020 18:11:12 GMT

La polizza D&O in tempi di COVID risulta sempre più necessaria per tutelare l’amministratore, da eventuali accuse esterne o interne all’azienda da parte dei soci a non avere adottato tutti i protocolli anti-covid, qualora si presentasse un focolaio di contagio tra il personale aziendale.

L’art. 29-bis del decreto Liquidità ha escluso ogni responsabilità penale del datore di lavoro? La risposta è no. La “colpa” dell’impresa può, infatti, consistere, non solo nella violazione della norma del codice civile che impone di adottare tutte le misure idonee a tutelare la sicurezza del lavoratore (art. 2087 c.c.), ma anche in imprudenza, imperizia, negligenza e soprattutto nella inosservanza delle leggi in materia di sicurezza sul lavoro, a cominciare dal T.U. sulla Sicurezza D.Lgs 81/2008, la responsabilità può gravare non necessariamente sul datore di lavoro, bensì anche o soltanto su altri soggetti.

Il momento fatale è arrivato il 17 marzo 2020.
Un D.L., il n. 18/2020, poi convertito nella legge n. 27/2020, all’art. 42, comma 2, intimò ai medici di segnalare all’INAIL ogni caso di infezione da coronavirus in occasione di lavoro per la tutela assicurativa dell’infortunato.

Dietro queste parole, si schiuse un mondo. Il medico deve segnalare ogni caso di infezione da coronavirus all’INAIL. Ma non solo. Deve segnalarlo anche all’autorità giudiziaria a norma degli artt. 365 c.p. e 334 c.p.p. Perché quel caso potrebbe essere un reato appunto un omicidio o una lesione personale colposa. E, dunque, ove del caso, anche un illecito amministrativo ex D.Lgs. n. 231. Fatto salvo, beninteso, l’ingrato compito, peraltro riservato all’Autorità Giudiziaria, di accertare la riconducibilità del caso a una condotta colposa del datore di lavoro.

Inevitabilmente, l’allarme è esploso anche in sede parlamentare. E alla fine è stata approvata una norma: l’ormai celebre art. 29-bis inserito nel D.L. n. 23/2020 in sede di conversione nella legge 5 giugno 2020, n. 40. In forza di questo 29-bis, i datori di lavoro che adottano le misure prescritte nei protocolli, nelle linee guida, negli accordi, con ciò stesso adempiono all'art. 2087 del codice civile, e, cioè, all’obbligo generico di adottare misure non specificamente previste dalla legge, ma suggerite da conoscenze sperimentali e tecniche.

La polizza D&O in tempi di COVID risulta sempre più necessaria per tutelare l’amministratore, da eventuali accuse esterne o interne all’azienda da parte dei soci a non avere adottato tutti i protocolli anti-covid, tutti i dispositivi Dpi, qualora si presentasse un focolaio di contagio tra il personale aziendale.

Le responsabilità che ne derivano?

In generale, sono sempre maggiori le responsabilità a cui sono esposti imprenditori e/o amministratori.

L’amministratore (o l’imprenditore che agisce come amministratore) risponde con il proprio patrimonio personale per i danni cagionati alla società, a terzi, a creditori sociali e ad altri soci e conseguenti ad atti contrari alla legge e/o allo statuto.

Questa regola di carattere generale, espressa nell’art 2392 c.c. e integrata ed estesa con il nuovo codice della crisi d’impresa, sopratutto dall’art 29 bis del Decreto liquidità pone sull’amministratore una responsabilità importante durante l’espletazione del proprio mandato: l’agire con una diligenza specifica in modo adeguato rispetto alla natura delle circostanze.

Ne consegue inoltre un obbligo di garantire la continuità operativa dell’azienda di fronte ai soci, di fronte a fornitori, clienti e altri soggetti terzi, ma anche per la salvaguardia dei posti di lavoro, nei confronti degli stessi dipendenti e delle loro famiglie.

Un contagio in azienda potrebbe mettere a repentaglio il business?

Che succederebbe se un dipendente contraesse il Covid-19 confermato da tampone? Una situazione del genere potrebbe mettere in serio rischio la continuità aziendale!

Il protocollo in questi casi prevede la santificazione immediata degli ambienti di lavoro;

Tracciamento e cordone sanitario (tutti coloro che hanno avuto un contatto stretto con la persona infetta devono restare in isolamento fiduciario per 14 giorni , o attendere le disposizioni delle autorità sanitarie).

Quindi: la chiusura o meno ha a che fare con una gestione anti contagio inefficace.

Un esempio pratico ️

Poniamo il caso che nella mia azienda io, amministratore, non ritenga necessario approntare “tutte le misure necessarie ad evitare il contagio”come per esempio, nel caso di fornitori esterni, al fine di ridurre le occasioni di contatto col personale occupato in azienda, non predisponga apposite procedure di ingresso, transito e uscita con percorsi e tempi di permanenza predefiniti. Poniamo che a seguito di questa mancata applicazione di procedura anti covid, il contagio avvenga e che scatti di conseguenza il cordone sanitario e di fatto buona parte del mio personale debba restare a casa.

Se l’azienda subisse un danno economico, se fossi costretto a chiudere o se un altro socio mi chiedesse (per conto dell’azienda) di risarcire i danni che le ho provocato?

Queste fattispecie sono oggetto di una specifica copertura chiamata D&o o R.c. amministratori, in grado di tutelare il patrimonio dell’amministratore per perdite patrimoniali cagionate alla scoietà o ai terzi durante il mandato.

Oltre al rispetto di tutti i protocolli sanitari in vigore e in considerazione dell’evoluzione della situazione epidemiologica, di seguito vi riporto quanto stabilito dal Ministero della Salute nella circolare n°32850:

Positivi asintomatici Le persone asintomatiche risultate positive alla ricerca di SARS-CoV-2 possono rientrare in comunità dopo un periodo di isolamento di almeno 10 giorni dalla comparsa della positività, al termine del quale risulti eseguito un test molecolare con risultato negativo (10 giorni + test).

Positivi sintomatici Le persone sintomatiche risultate positive alla ricerca di SARS-CoV-2 possono rientrare in comunità dopo un periodo di isolamento di almeno 10 giorni dalla comparsa dei sintomi (che possono avere prolungata persistenza nel tempo) accompagnato da un test molecolare con riscontro negativo eseguito dopo almeno 3 giorni senza sintomi (10 giorni, di cui almeno 3 giorni senza sintomi + test).

Positivi a lungo termine Le persone che, pur non presentando più sintomi, continuano a risultare positive al test molecolare per SARS-CoV-2, in caso di assenza di sintomatologia da almeno una settimana, potranno interrompere l’isolamento dopo 21 giorni dalla comparsa dei sintomi. Questo criterio potrà essere modulato dalle autorità sanitarie d’intesa con esperti clinici e microbiologi/virologi, tenendo conto dello stato immunitario delle persone interessate (nei pazienti immunodepressi il periodo di contagiosità può essere prolungato).

Contatti stretti sintomatici I contatti stretti di casi con infezione da SARS-CoV-2 confermati e identificati dalle autorità sanitarie, devono osservare:

· un periodo di quarantena di 14 giorni dall’ultima esposizione al caso; oppure

· un periodo di quarantena di 10 giorni dall’ultima esposizione con un test antigenico o molecolare negativo effettuato il decimo giorno.

Si rammenta infine che qualora il dipendente dichiari di aver contratto il virus nell’ ambiente di lavoro è necessario procedere con la relativa denuncia di infortunio.

SUPERBONUS 110 % NOVITA' ASSICURATIVE

Thu, 01 Oct 2020 10:39:47 GMT

Modalità di intervento assicurativo per Superbonus 110 %

Il decreto legge Rilancio, convertito con modificazione dalla legge 17 luglio 2020, n. 77, introduce una nuova detrazione in misura pari al 110% in relazione ad interventi per il risparmio energetico “qualificato” > Ecobonus,
e per il miglioramento antisismico degli edifici > Sismabonus .

La misura - salvo proroghe - è esercitabile in un arco temporale limitato , comprendendo gli interventi svolti tra il 1° luglio 2020 ed il 31 dicembre 2021 ed è rivolta principalmente ai lavori effettuati da condomini e da persone fisiche.

L’opzione per la cessione del credito sarà disponibile a partire al 15.10.2020 (provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate dell’8.8.2020).

INTERVENTI CHE POSSONO BENEFICIARE DEL SUPERBONUS 110%

CHI PUÒ USUFRUIRE DEL BENEFICIO FISCALE e I LIMITI DI SPESA PREVISTI

L’articolo 119 del Decreto Rilancio detta i requisiti a cui ci si deve attenere per poter beneficiare del Superbonus 110%.

In estrema sintesi, deve trattarsi di interventi aventi ad oggetto:

• l’isolamento termico delle superfici con un’incidenza superiore al 25 per cento della superficie disperdente lorda,
• la sostituzione degli impianti di climatizzazione invernale esistenti
• l’adozione di misure antisismiche(cd. Sismabonus).

Per ottenere la maxi-detrazione la legge richiede che gli interventi di isolamento termico e/o di sostituzione degli impianti di climatizzazione invernale garantiscano il miglioramento di due classi energetiche.

Possono beneficiare della detrazione i lavori svolti da:

• Condomini

• Persone fisiche al di fuori dell’esercizio di attività di impresa, arti e professioni, su unità immobiliari

• Istituti autonomi case popolari (IACP)

• Cooperative di abitazione a proprietà indivisa, per interventi realizzati su immobili dalle stesse posseduti e assegnati in godimento ai propri soci

• Organizzazioni non lucrative di utilità sociale, dalle organizzazioni di volontariato, dalle associazioni di promozione sociale

• Associazioni e società sportive dilettantistiche, limitatamente ai lavori destinati ai soli immobili o parti di immobili adibiti a spogliatoi.

Il beneficiario del Superbonus può optare per:

• l’utilizzo diretto della detrazione in cinque anni in dichiarazione dei redditi

• un contributo fino al 100% del corrispettivo dovuto all’impresa che effettua gli interventi(sconto in fattura)

• la cessione del credito d’imposta corrispondente alla detrazione spettante ad altri soggetti, compresi gli istituti di credito e gli intermediari finanziari.
Il Superbonus spetta anche per :

le spese sostenute per tutti gli interventi di efficientamento energetico indicati nell'articolo 14 del decreto-legge n. 63 del 2013 (cd. “ecobonus”), nei limiti di detrazione o di spesa previsti da tale articolo per ciascun intervento (come la sostituzione di infissi, serramenti, schermature solari, sistemi di building automation...);
l'installazione di infrastrutture per la ricarica di veicoli elettrici negli edifici di cui all’articolo 16-ter del citato decreto-legge n. 63 del 2013.

La maggiore aliquota (110%) si applica solo se gli interventi sopra elencati sono eseguiti congiuntamente con almeno uno degli interventi di isolamento termico o di sostituzione degli impianti di climatizzazione invernale e sempre ché assicurino, nel loro complesso, il miglioramento di due classi energetiche oppure, ove non possibile, il conseguimento della classe energetica più alta e a condizione che gli interventi siano effettivamente conclusi.

Il Superbonus spetta, infine, anche per le seguenti tipologie di interventi:

installazione di impianti solari fotovoltaici connessi alla rete elettrica su determinati edifici, fino ad un ammontare complessivo delle spese non superiore a euro 48.000 per singola unità immobiliare e comunque nel limite di spesa di euro 2.400 per ogni kW di potenza nominale dell'impianto solare fotovoltaico;

installazione contestuale o successiva di sistemi di accumulo integrati negli impianti solari fotovoltaici agevolati, nel limite di spesa di 1.000 euro per ogni kWh.

Il Superbonus non spetta per interventi effettuati su unità immobiliari residenziali appartenenti alle categorie catastali A1 (abitazioni signorili), A8 (ville) e A9 (castelli).

Il credito può essere ceduto più volte.

Per gli interventi di isolamento termico il Superbonus è calcolato su un ammontare complessivo delle spese pari a:

• € 50.000 per gli edifici unifamiliari o per le unità immobiliari funzionalmente indipendenti site all’interno di edifici plurifamiliari

• € 40.000, moltiplicato per il numero delle unità immobiliari che compongono l’edificio, se lo stesso è composto da due a otto unità immobiliari

• € 30.000, moltiplicato per il numero delle unità immobiliari che compongono l’edificio, se lo stesso è composto da più di otto unità.

OFFERTA ASSICURATIVA COLLEGATA AL SUPERBONUS 110 %

Per la sostituzione degli impianti di climatizzazione invernale sulle parti comuni degli edifici in condominio, la detrazione è calcolata su un ammontare complessivo delle spese non superiore ai seguenti importi:

• € 20.000 moltiplicato per il numero delle unità immobiliari che compongono l’edificio per gli edifici composti fino a otto unità immobiliari

• € 15.000 moltiplicato per il numero delle unità immobiliari che compongono l’edificio per gli edifici composti da più di otto unità immobiliari.

Per la sostituzione di impianti di climatizzazione invernale sugli edifici unifamiliari o sulle unità immobiliari di edifici plurifamiliari, la detrazione è calcolata su un ammontare complessivo delle spese non superiore a € 30.000 per singola unità immobiliare.

Per gli interventi antisismici, gli importi di spesa ammessi al Superbonus sono pari a:

• € 96.000, nel caso di interventi realizzati su singole unità immobiliari

• €96.000 moltiplicato per il numero delle unità immobiliari di ciascun edificio,per gli interventi sulle parti comuni di edifici in condominio.

A fronte della cessione del credito di imposta dei clienti, l ’offerta dell'Assicuratore , valida fino al 31.12.2020, prevede di erogare fin da subito:

• il 102% di liquidità ai privati (proprietari e affittuari di abitazione) e condomini

• il 100% alle ditte esecutrici dei lavori che hanno accesso a Superbonus 110%.

A tutti i soggetti cedenti del credito, l'Assicurazione offre:

• un servizio dedicato attraverso una piattaforma digitale finalizzata a supportare il processo amministrativo

• un helpdesk dedicato atto a fornire le informazioni sul processo e la documentazione necessaria

• un’offerta assicurativa agevolata per le famiglie, i professionisti e le imprese edili.

Contestualmente alle agevolazioni previste dal Superbonus 110%, l'Assicuratore mette a disposizione le migliori soluzioni assicurative a protezione del patrimonio delle famiglie, delle imprese e delle attività professionali con un catalogo di offerta completo e flessibile, altamente personalizzabile in funzione delle esigenze specifiche.

Si ricorda che in tema di coperture assicurative collegate al provvedimento sono state introdotte delle novità inerenti:

• l’incremento della percentuale di detraibilità del premio, fermo l’esonero imposta premi, relativo alle garanzie a copertura di eventi calamitosi (terremoto ...) dal 19% al 90% in caso di cessione del credito per gli interventi di miglioramento antisismico

• l’obbligo di stipulare/estendere la copertura di RC professionale dedicata all’attività di attestazione ed asseverazione dei lavori rientranti in tale ambito. Difatti poichè il comma 14 dell’art. 119, impone ai soggetti che rilasciano attestazioni e asseverazioni collegate ai lavori in esame, di stipulare “una polizza di assicurazione della responsabilità civile, con massimale adeguato al numero delle attestazioni o asseverazioni rilasciate e agli importi degli interventi oggetto delle predette attestazioni o asseverazioni e, comunque, non inferiore a € 500.000, al fine di garantire ai propri clienti e al bilancio dello Stato il risarcimento dei danni eventualmente provocati dall’attività prestata...”

OBBLIGHI SULLA PARTITA IVA E SULLA PEC

Fri, 25 Sep 2020 15:31:45 GMT

A partire dal 1' Ottobre 2020 si aggiunge anche l'obbligo di comunicare la propria PEC alla CCIAA

Vi ricordate che il numero di partita IVA, deve essere necessariamente pubblicato sulla homepage del proprio sito web ?

Ex art. 35, D.P.R. 633/1972.

È soggetto a quest’obbligo ogni titolare di partita IVA, sia esso società, ditta individuale o persona fisica, a prescindere dal tipo di attività esercitata. In genere, la partita IVA viene inserita nel footer della homepage, cioè nel piè di pagina. Quando per la stessa attività viene usato più di un sito web, la partita IVA deve essere pubblicata sull’homepage di tutti i siti web.

In caso di violazione dell’obbligo è prevista una sanzione amministrativa variabile

> da € 258,23 a € 2.065,83 (art. 11, D.P.R. 472/97).

Per noi intermediari assicurativi, così come per la maggior parte delle imprese individuali e non solo, si rammenta ora più che mai un altro obbligo entro il 1 Ottobre 2020.

Quello di comunicazione presso la Camera di Commercio Italiana, il "proprio indirizzo pec" per chi non l'avesse ancora depositato/comunicato presso il Registro della CCIAA.

Il Decreto Semplificazioni (l’art. 37 del D.L. 76/2020 , modificando in parte il Codice di amministrazione digitale: D.lgs 82 del 2005) ha previsto che entro il termine del 1' ottobre 2020 , tutte le imprese debbano comunicare al Registro delle Imprese presso la CCIAA il proprio indirizzo PEC (ora definito “domicilio digitale”) qualora non abbiano già provveduto a tale adempimento.

La comunicazione al Registro delle Imprese avviene normalmente al momento della costituzione dell’impresa ma, secondo il nuovo regime sanzionatorio, è necessario verificarne la registrazione ed il suo corretto funzionamento per evitare di incorrere in sanzioni .

E’ quindi opportuno verificare che la pec relativa alla propria impresa/ (società o ditta individuale) risulti attiva e sia registrata presso il Registro delle Imprese.

Per verificare l’iscrizione nel Registro delle Imprese del proprio indirizzo PEC – Domicilio Digitale, è sufficiente accedere alla pagina di ricerca nel sito internet del Mise con il link http://www.inipec.gov.it/cerca-pec selezionare la voce “Professionisti” oppure “Impresa”, e riportare il solo indirizzo pec, mettere quindi il flag “non sono un robot” e cliccare su “cerca pec”.

Se la Vostra PEC risulterà iscritta non è necessario fare altre operazioni.

I soggetti il cui domicilio digitale sia stato cancellato d’ufficio, ovvero, seppur dichiarato, sia inattivo, dovranno invece regolarizzare la propria posizione entro il 1° ottobre 2020.

Specularmente alle sanzioni previste per la mancata comunicazione della Partita IVA, sono state previste anche delle sanzioni per la mancata comunicazione o per pec inattiva, che così ammontano :

> da un minimo di Euro 206 a un massimo di Euro 2.064 per le società;

> da un minimo di Euro 30 euro a un massimo di Euro 1.548 per le imprese individuali.

Raccomando vivamente di controllare anche questi aspetti nella gestione della propria attività.

VANTAGGI FISCALI DELLE POLIZZE VITA

Mon, 14 Sep 2020 14:57:09 GMT

Puoi detrarre fiscalmente le polizze assicurative per la protezione personale e della tua famiglia

Le polizze assicurative danno la possibilità di recuperare parte del premio versato, grazie alle detrazioni fiscali. In questo mio articolo, metterò in risalto suddette agevolazioni, su quelle polizza che proteggono la salute ed il tenore di vita personale.

Ti illustrerò in modo semplice e chiaro, quali sono i vantaggi previsti e quanto si può recuperare attraverso la dichiarazione dei redditi.

Puoi ottenere un risparmio sulla spesa per la tua assicurazione, sia essa vita, infortuni o malattia, così puoi sentirti protetto e beneficiare anche di qualche vantaggio fiscale.

Le polizze assicurative che possono beneficiare della detrazione fiscale sono:

Le polizze vita
Le infortuni
Le Long Term Care e quelle per rischio non autosufficienza.

La legge prevede infatti che sia possibile detrarre dalle tasse il 19% degli importi versati per le coperture assicurative del premio fino a un massimo di spesa di 530 euro.

Per le polizze più recenti, ovvero quelle stipulate dal 1 gennaio 2001 in poi, la detrazione si applica nel caso in cui sono presenti le garanzie decesso e invalidità permanente (non inferiore al 5%) e limitatamente ad i premi relativi a queste coperture. Se il contratto di assicurazione ne prevede anche, non godendo della detrazione, va identificata la parte di premio da dichiarare.

Diversamente, i premi delle assicurazioni sulla vita e contro gli infortuni stipulati o rinnovati precedentemente al 31 dicembre 2000, sono detraibili integralmente purché si tratti di polizze di durata almeno quinquennale e, la polizza non preveda la possibilità di concessione di prestiti all’assicurato.

Dal 2016 è prevista un beneficio fiscale migliorativo per le polizze di persone con disabilità grave . I premi assicurativi relativi alle polizze vita per tutelare persone con disabilità grave, accertata con i necessari passaggi legali, possono essere detratti con un tetto massimo che sale, in questo caso, a 750 euro .

La logica che si applica è la stessa delle altre polizze vita.

Per i contratti successivi al 2001, le detrazioni sono applicabili esclusivamente alle quote di premio relativi alle coperture morte o invalidità permanente (non inferiore al 5%), per quelli precedenti si applicano all’intero premio, sempre che si tratti di una polizza almeno quinquennale e non consenta la concessione di prestiti.

Anche sulle " Assicurazioni per rischio non autosufficienza e Long Term Care (LTC) " si gode di benefici fiscali, ovvero della detrazione d’imposta del 19% sui premi versati con il massimo di 1.291 euro ogni anno. Questo limite va considerato come tetto complessivo per tutte le assicurazioni che offrono la possibilità di detrazione.

Questo significa che, se, ad esempio, sono stati già detratti fiscalmente 450 euro di premio per una polizza vita di tipo TCM, si potranno portare a detrazione, al massimo, 841 euro per una polizza LTC.

Se hai pagato il premio in unica soluzione per tutta la durata della polizza (premio unico) puoi usufruire della detrazione solamente per il primo anno.

Se paghi invece mensilmente, annualmente o comunque con una frequenza periodica puoi invece godere della detrazione fiscale per tutto il periodo di versamento dei premi.

A quanto ammonta la detrazione fiscale di polizze assicurative?

Per ricapitolare si può detrarre una percentuale pari al 19% del premio assicurativo , con un tetto massimo variabile, ovvero :

530 euro per premi con oggetto rischio di morte o di invalidità permanente (quest'ultima non inferiore al 5%);

750 euro per premi con oggetto rischio di morte, finalizzati alla tutela delle persone con disabilità grave;

1.291,14 euro per premi assicurativi con oggetto rischio di non autosufficienza nel compimento degli atti della vita quotidiana.

Per quantificare con un esempio concreto riferito al primo caso dell’elenco, su una polizza vita per cui nell’anno precedente per le garanzie decesso e invalidità si sono spesi 500 euro, si recuperano 95 euro dalle tasse . L’IRPEF dovuta viene infatti diminuita dello stesso importo.

Altri esempi nella tabellina:

Premio assicurativo

Tetto massimo
Importo detratto dall'IRPEF

400,00€

530,00€

76,00€

1.000,00€

530,00€

100,70€

Chi beneficia delle detrazioni fiscali?

Trattandosi di detrazioni fiscali che hanno per oggetto il premio delle polizze assicurative, il contribuente che se ne avvantaggia è colui che sostiene la spesa in quanto contraente di un contratto assicurativo, in cui la persona assicurata è lui stesso o una persona fiscalmente a suo carico. Il contribuente che paga il premio per un familiare a carico che è contraente e assicurato di una polizza detraibile (ad esempio, la moglie non lavoratrice che ha stipulato una polizza per assicurarsi contro il decesso) ha comunque diritto alla detrazione .

Per beneficiare della detrazione del 19% è necessario dichiarare i costi sostenuti per le polizze che ne hanno diritto in fase di denuncia dei redditi.

Per le polizze vita e infortuni stipulati a partire dal 2001, è necessario individuare la parte di premi pagati nell’anno effettivamente detraibile.

Questo può essere fatto grazie alla documentazione che le compagnie, nei primi mesi dell’anno, inviano ai contraenti, spedendola per posta o e-mail oppure mettendola a disposizione nelle aree riservate on-line dei propri siti web.

Una volta stabilito quanto si è pagato, il tetto massimo detraibile, non resta che indicare nel modello 730 o Unico il codice relativo alla tipologia di polizza stipulata. In particolare, così come riportato dalla Legge numero 124 del 28 Ottobre

2013, occorre indicare:

Codice 35, per polizze vita e infortuni stipulati o rinnovati fino al dicembre 2000

Codice 36 , per polizze vita e infortuni stipulati a partire dal 2001

Codice 37 , per polizze LTC

Nel modello 730 vanno inseriti nel quadro RE da E8 a E12. Se utilizzi il modello Unico vanno inseriti nel quadro RP usando i righi da RP8 a RP14.

Cosa Ti suggerisco di fare per essere sicuro di detrarre correttamente quanto versato per le polizze assicurative?

Verifica il contenuto del contratto di assicurazione che hai stipulato, facendo attenzione alla data di stipula ed alle garanzie in esso previste, in modo da identificare la quota di premio detraibile ed il tetto massimo annuale.

Negli ultimi anni, ci sono stati molti interventi di aggiornamento della normativa fiscale in merito alle polizze assicurative, pertanto, da un anno ad un altro, verifica sempre con un consulente fiscale eventuali modifiche che possono aver interessato le aliquote ed i massimali detraibili, per evitare di sbagliare

Per maggiori informazioni e consulenze in merito alla detrazione fiscale della tua polizza assicurativa puoi rivolgerti al tuo commercialista o presso il servizio di assistenza fiscale dell’Agenzia delle Entrate gli uffici del CAF della tua zona.

Fonti per questo articolo:

[1] art. 15, comma 1, lett. f), TUIR

[2] https://www.previdir.it/public/circolare_95_2000.pdf

[3] Circolare Ministeriale n. 17/E/2006 ( http://def.finanze.it/DocTribFrontend/getContent.do?id={A8827716-B537-47D3-A91C-7C8A1024B274} )

[4] http://www.gazzettaufficiale.it/eli/id/2013/10/29/13G00168/sg

POST COVID 19: COME SI DEVONO PREDISPORRE GLI STUDI PROFESSIONALI ?

Tue, 23 Jun 2020 16:43:33 GMT

Linee guida per gli Studi Professionali con la riapertura post COVID19

POST COVID 19 COME SI DEVONO PREDISPORRE GLI STUDI PROFESSIONALI ?

Sulla base di quanto emerge dal quaderno di approfondimento realizzato dall’Asla, l’associazione degli studi legali associati, per consentire ai professionisti di adeguarsi al quadro normativo scaturito dall’emergenza dei mesi scorsi.

Gli studi professionali devono aggiornare️

il DVR ️documento valutazione rischi, all’emergenza Coronavirus.

In prima battuta devono adottare un protocollo di sicurezza adeguato alle dimensioni e alla struttura dell’attività, contenente misure contro il contagio in termini di prevenzione per il personale e di organizzazione del lavoro. ️

Dunque sanificazione, gestione degli spazi comuni, accesso di clienti e fornitori.

Il tutto con la nomina di un comitato Covid o di un‍ COVID MANAGER , se necessario.

Senza dimenticare la privacy: l’informativa Gdpr per il personale e i visitatori va integrata al trattamento dei dati personali – in primis quelli sanitari – imposto dall’allarme Sars-Cov-2.

NON DIMENTICHIAMO CHE DEVONO ADOTTARE ANCHE DELLE :

BARRIERE ALL'INGRESSO

Il primo step per realizzare il protocollo è analizzare i fattori di rischio dello studio: numero degli addetti, spazi comuni, impianti di areazione e condizionamento. E dunque: pannelli di plexiglass per il front desk e fra le postazioni di lavoro in open space.

Agli ingressi punti di distribuzione e di smaltimento per i dispositivi di protezione individuali come mascherine, guanti, salviette detergenti e soprascarpe.

E i condizionatori? Pulizia periodica dei filtri e niente ricircolo dell’aria. Impianti chiusi se non è possibile garantire la sicurezza.

Zona stampanti a scartamento ridotto: meglio consumare meno carta, tasti da detergere dopo l’uso.

Addio socialità nelle aree caffè e fumatori: si accede uno alla volta col punto di igienizzazione in entrata e uscita.

Pasti da consumare alla postazione di lavoro, salvo l’accesso a turno all’area cucina; consegna fuori dai locali per il cibo ordinato ai rider.

Servizi igienici ad hoc per clienti, visitatori e fornitori.

Consegna di pacchi e raccomandate in portineria e al front desk, limitando l’accesso ai locali; niente servizi di delivery per motivi personali.

Ascensore off limits, tranne per chi ha problemi di salute.

Visitatori sempre accompagnati da personale dello studio.

MISURE DI PREVENZIONE E PROTEZIONE.

Misurazione della temperatura corporea all’ingresso per professionisti e personale: divieto d’ingresso se il termometro va oltre 37,5 gradi o in caso di sintomi simil-influenzali (va individuata una stanza isolata dove collocare i soggetti a rischio).

Lo studio non conserva i dati della rilevazione ma si riserva di comunicarli all’autorità sanitaria come prevede la normativa d’emergenza.

Conta il commuting: sul tragitto lavoro-casa privilegiare l’uso di mezzi propri – meglio se a piedi – evitando quelli pubblici.

Vanno osservate tutte le raccomandazioni dell’Organizzazione mondiale della sanità: lavarsi spesso le mani e indossare la mascherina negli spazi di lavoro condivisi e nelle aree comuni e mantenere almeno un metro di distanza. Da togliere subito i guanti utilizzati per strada.

Dispositivi di protezione inadeguati da sostituire con materiale fornito dallo studio.

Scrivanie libere il più possibile per consentire le pulizie, che devono essere giornaliere.

Vietato usare postazioni altrui, soprattutto pc e telefoni.

Periodica la sanificazione: tempi da stabilire in relazione alle dimensioni dei locali e al numero di dipendenti.

No a trasferte e riunioni, sì a video e conference call.

Modalità di attuazione

Rientro graduale in studio per professionisti e staff con preferenza per lo smart working.

Meglio lasciare a casa chi ha patologie pregresse che lo rendono più esposto al rischio contagio.

Via libera al registro delle presenze per associati, dipendenti e terzi.

E chi lavora da casa ha bisogno di istruzioni scritte per lavorare in modalità sicura, anche per la gestione di dati contenuti in documenti di carta.

Orari di ingresso e uscita scaglionati, anche soltanto per il personale.

Nelle realtà più grandi i turni possono essere stabiliti dal comitato Covid.

Opportuno predisporre strumenti di monitoraggio periodico in modo da garantire il rientro graduale di tutta la forza lavoro.

Da indicare per iscritto anche le procedure per il trattamento di dati personali: vanno individuati i soggetti autorizzati e precisate modalità e durata della conservazione.

A rischio privacy anche le risposte ai questionari e l’obbligo di segnalare l’esposizione a fattori di rischio, anche di familiari minori.

Se ritenete che manca qualcosa che ho dimenticato, scrivetemi a silvia.olgiati@pdass.it

POLIZZE DI TUTELA LEGALE - PMI COLPITE DA COVID-19

Mon, 15 Jun 2020 12:25:57 GMT

Buongiorno e buon lunedì ,

mi sento in dovere come broker e come consulente assicurativo per le nostre PMI italiane di mettere in evidenza ️

la sempre più urgente necessità di coprirsi il rischio legale derivante dal Covid - 19 .

A COSA SERVONO LE POLIZZE DI TUTELA LEGALE PER LE NOSTRE PICCOLE E MEDIE IMPRESE ITALIANE ESPOSTE AL RISCHIO COVID-19 ?

A tale proposito si possono individuare tre macroaree di rischio.

La prima riguarda i rischi civili per le imprese: ad esempio, nel caso in cui un dipendente contragga il Coronavirus️.

La positività al Covid-19 è stata infatti equiparata a un INFORTUNIO SUL LAVORO, anche nel caso in cui il contagio avvenga in itinere.

Ne scaturirebbe una controversia tra dipendente e datore di lavoro.

In questo caso, la soluzione di Tutela Legale è così articolata:

> l’anticipo delle spese legali e per le spese per rivalse INPS e/o INAIL, massimali che possono arrivare fino a 100.000 euro e una validità territoriale che copre tutta l’Europa.

> Nel caso in cui si apre anche un procedimento penale, la polizza di Tutela legale aggiunge la libera scelta di legali e periti, aumenta i massimali (fino a 500.000 euro),

> offre la possibilità di coprire le Società controllate e collegate in tutto il mondo e prevede l’anticipo di spese legali peritali fino all’intero massimale e di quelle per ricorso avverso terzi .

Ci sono poi le possibili conseguenze per la persona giuridica, nel caso in cui si apra un procedimento per RESPONSABILITÀ PENALE DELL’ AZIENDA (ai sensi del D. Lgs. 231/2001) ️.

In suddetto caso la polizza, dà la possibilità di incaricare un secondo legale specializzato, provvede alle spese per consulenza e redazione e/o implementazione relativa al modello organizzativo a seguito del coinvolgimento dellamSocietà e all’anticipo per i ricorsi avverso sanzioni amministrative.

Un ultimo scenario è quello che contempla i rischi civili per i MANAGER, per non aver attuato un programma preventivo di gestione dell’e-mergenza. Anche in questo caso la polizza di Tutela legale, garantisce l’operatività sin dalla fase stragiudiziale, la libera scelta del legale specializzato, l’operatività a primo rischio o in DIC/DIL in presenza di copertura D&O e massimali fino a 200 mila € .

A CHI SI OCCUPA DI RISCHI AZIENDALI

Fri, 12 Jun 2020 13:52:14 GMT

Il costo di interventi organizzativi per l'adozione dei protocolli di sicurezza.

Dedicato ai datori di

lavoro e a chi si occupa di rischi in Azienda .

Tra le numerore proposte contenute nella strategie per il rilancio dell'Italia :

"escludere il contagio covid19' dalla responsabilità penale del datore di lavoro per le imprese non sanitarie e ️

neutralizzare fiscalmente, in modo temporaneo, il costo di interventi organizzativi per l'adozione dei protocolli di sicurezza."

https://www.repubblica.it/economia/2020/06/08/news/piano_colao_lavoro_imprese_istruzione_ambiente_famiglia_pubblica_amministrazione-258741867/

L’IMPATTO DEL COVID 19 sulle POLIZZE VITA

Fri, 12 Jun 2020 13:41:54 GMT

In tempo di Covid 19 - TREND delle POLIZZE VITA

Buongiorno a tutti

Oggi toccherò un argomento che accomuna molti di noi .

L’IMPATTO DEL COVID 19 sulle POLIZZE VITA IN ITALIA ️

Per le Compagnie vita è alquanto limitato in termini di CASO MORTE in quanto, seppur i numeri di decesso registrati siano significativamente alti, i dati statistici

ci mostrano che la maggior parte delle vittime del virus sono persone con un’età superiore ai 65 anni (ca. 95% dei decessi totali)

️ quindi non più assicurate o già afflitte da malattie pregresse.

️ Inoltre, si è alzata la propensione all’acquisto di POLIZZE VITA TCM a partire dal mese di marzo 2020 con il Covid 19

️ Il vero rischio che le compagnie vita potrebbero trovarsi a fronteggiare nei prossimi mesi è una tensione di liquidità riconducibile principalmente ad uno sbilancio dei flussi di cassa in uscita a seguito ️

di un incremento dei RISCATTI ANTICIPATI (raccolta netta negativa), dovuti alla necessità degli assicurati di monetizzare polizze in essere per far fronte a esigenze quotidiane ( sostentamento per perdita del lavoro , acquisto della prima casa , ingenti spese sanitarie necessarie ..)

Cosa succede in suddetti casi con il RISCATTO ANTICIPATO? ️ La polizza VITA viene interrotta e la Compagnia assicurativa avrà il compito di procedere al versamento dell’importo assicurato sul conto corrente del diretto interessato.

Infatti, secondo un’indagine condotta dal Centro Einaudi in collaborazione con Intesa Sanpaolo, l’ammanco di entrate atteso per le famiglie italiane ammonterà a 48 miliardi di euro ipotizzando comunque una ripresa tra fine giugno e luglio 2020, e molti assicurati con POLIZZE VITA procederanno a domandare il Riscatto anticipato .

️Nello specifico, in rapporto alle polizze vita, caratterizzate dall’incasso del premio annuale, il rimborso può essere richiesto solo una volta pagate le rate per un arco di tempo pari a 3 anni.

️Differente è invece il caso del premio unico, visto che è sufficiente attendere solo un anno dalla data iniziale in cui è stata stipulata la polizza, per poter procedere alla richiesta del relativo importo.

Al pari del settore vita, anche quello danni sarà potenzialmente esposto, nei mesi a venire, però da rischi derivanti dalle frodi. ️

Le esperienze passate ci insegnano che in periodo di crisi, e attualmente stiamo vivendo una CRISI SENZA PRECEDENTI dal dopoguerra, la tentazione della

️ FRODE ASSICURATIVA è infatti molto elevata. In alternativa alle più complesse frodi assicurative, potrebbero sorgere un inusuale numero di contenziosi - dovuti ad eventuali clausole di polizza poco chiare.

Il mio consiglio è sempre di affiancare alla propria POLIZZA VITA , e INFORTUNIO - MALATTIA, una polizza per la VITA PRIVATA / CAPOFAMIGLIA che ci tuteli legalmente nelle incombenze quotidiane .

LA POLIZZA VITA - TCM

Fri, 12 Jun 2020 13:20:59 GMT

Proteggi i tuoi cari con una POLIZZA TCM

Ogni giorno ti prendi cura delle persone che ami:

➡️ i tuoi genitori, la tua compagna o il tuo compagno, i tuoi figli.
Sono persone che contano su di Te e sull a tua presenza e sul supporto economico che puoi offrire loro!

➡️ Per far fronte non solo alle spese quotidiane, ma anche ai progetti più importanti come il mutuo sull’abitazione o gli studi universitari.

➡️ Oggi puoi scegliere di proteggere il loro Benessere, anche qualora tu non possa più occuparti del loro mantenimento o in caso di prematura scomparsa.

➡️ Puoi garantire continuità al loro tenore di vita, con l’erogazione di un capitale, personalizzato in base alle esigenze.

PDASS Broker ha partner assicurativi che permettono di scegliere al meglio la tua POLIZZA VITA TCM ⤵️

permettendo di proteggere i propri familiari, erogando, in caso di decesso o di invalidità totale e permanente, una somma di denaro importante da scegliere in base al tenore di vita della famiglia.

Inoltre, l’indennizzo può raddoppiare e triplicare in caso di infortunio o incidente stradale.

➡️ Pensa che, per un cliente di 40 anni, non fumatore, per assicurarsi la serenità di salvaguardare la famiglia con una somma di € 200.000 euro per una durata di 10 anni, bastano 70 € al mese.

Per maggiori informazioni, contattaci per una consulenza personalizzata gratuita e scrivici a info@pdass.it .

POLIZZE RC CON IL DECRETO RILANCIO 2020 - ECOBONUS

Thu, 04 Jun 2020 08:45:21 GMT

Come devono essere le polizze per chi si attiva sul Decreto Rilancio ECOBONUS +SISMABONUS per poter garantire le nuove detrazioni fiscali?

Chi svolge una professione tecnica come
➡️ Ingegneri, Architetti e Periti, che si stanno preparando a cogliere le opportunità lavorative derivante dal
➡️ “Decreto RILANCIO 2020” in tema di ECOBONUS e SISMABONUS, forse non sanno che in entrambi i casi per attestare la "congruità" delle spese sostenute sugli interventi agevolati ⤵️
✔️ devono dotarti di una polizza con MASSIMALE NON INFERIORE A 500 MILA EURO o riformare la propria polizza professionale.

I professionisti devono stipulare una polizza di assicurazione della responsabilità civile, con massimale adeguato al numero delle attestazioni o asseverazioni rilasciate e agli importi degli interventi oggetto delle attestazioni o asseverazioni non inferiore a 500 mila euro.

NB - la polizza è necessaria per il risarcimento dei danni eventualmente provocati dall'attività prestata dal professionista.

Sanzioni per false asseverazioni
In caso di rilascio di false asseverazioni, scatta la sanzione amministrativa pecuniaria da 2.000 a 15.000 euro per ciascuna attestazione o asseverazione infedele resa.

La non veridicità delle attestazioni o asseverazioni comporterà la decadenza dal beneficio fiscale ( detrazione 110 %) .

Pertanto, se hanno deciso di acquisire incarichi di questa tipologia è necessario
rivedere le proprie condizioni di polizza.
Siamo a disposizione per preventivi e approfondimenti scriveteci su info@pdass.it

COSA SONO LE POLIZZE COVID - 19 di cui si sente tanto parlare in questi ultimi mesi ? ️

Thu, 28 May 2020 09:52:40 GMT

Ci si riferisce in questi casi a "DIARIA GIORNALIERA" + "INDENNITA'post ricovero" + Servizi assistenza domiciliare

COSA SONO LE POLIZZE COVID - 19 di cui si sente tanto parlare in questi ultimi mesi ? ️

Si tratta di polizze indennitarie e di assistenza le cui garanzie principali, operative a seguito di ricovero ospedaliero da Covid-19, sono:

indennità da ricovero

indennità post ricovero

assistenza

Sono destinate a:

️Aziende che la acquistano in forma collettiva a favore dei propri lavoratori ed eventualmente dei relativi familiari

️Privati, per l’intero nucleo familiare

Singoli operatori a rischio (sanitari, appartenenti alle forze dell’ordine e della protezione civile e volontari)

L’offerta è limitata alle persone con età non superiore a 65/70 anni.

La copertura è efficace da subito o dopo pochi giorni dall’adesione, ma non comprende l’infezione che si è manifestata prima della decorrenza di polizza.

La durata di queste polizze è prevalentemente temporanea (in genere fino al 31/12/2020), con alcune eccezioni.

Il costo può variare da un importo esiguo per singolo dipendente, ad alcune centinaia di euro per i soggetti a rischio.

Per l’adesione servono i dati anagrafici del contraente e degli assicurati.

Per maggiori informazioni scrivetemi a Silvia.olgiati@pdass.it

COME FARE FRONTE AL Covid - 19 ?

Thu, 28 May 2020 09:42:02 GMT

Polizza di TUTELA LEGALE PENALE sempre più necessaria per fare fronte al rischio COVID - 19

Il riconoscimento del contagio Covid - 19 in "infortunio sul lavoro " come identificato dall’art.42 , 2'comma del “Decreto cura Italia” il rischio di procedimenti penali a carico di imprenditori e professionisti diventa sempre più attuale. Qui l’INAIL ha fatto non ha ancora fatto chiarezza se non per la “parte risarcitoria civile”.

Una SOLUZIONE CHE MI SENTO DI DARE OLTRE A :

️ rivedere RCT/RCO con massimali più capienti
sottoscrivere una D&O per tutelare il proprio patrimonio personale.
Ma più di tutti una ️ POLIZZA DI TUTELA LEGALE PENALE oltre che civile ( qui già per 1/3 del massimale si attiva la copertura della polizza RC)

INAIL - CIRCOLARE N.22 DEL 20 MAGGIO 2020

Thu, 28 May 2020 09:35:12 GMT

Chiarimenti INAIL su: Indennità , oneri e responsabilità derivanti da contagio COVID - 19 in Azienda

L’indennità per inabilità temporanea assoluta copre anche il periodo di quarantena o di permanenza domiciliare fiduciaria – sempre che il contagio da Covid 19, sia riconducibile all’attività lavorativa - con la conseguente astensione dal lavoro.

Gli oneri degli eventi infortunistici del contagio non incidono sull’oscillazione del tasso medio per andamento infortunistico, ma sono posti a carico della gestione assicurativa, a tariffa immutata, e quindi non comportano maggiori oneri per le imprese.

Con la circolare vengono inoltre meglio precisati i criteri e la metodologia su cui l’Istituto si basa per ammettere a tutela i casi di contagio da nuovo coronavirus avvenuti in occasione di lavoro e vengono altresì chiarite le condizioni per l’eventuale l’avvio dell’azione di regresso, precisando a tal fine che in assenza di una comprovata violazione delle misure di contenimento del rischio di contagio indicate dai provvedimenti governativi e regionali, sarebbe molto arduo ipotizzare e dimostrare la colpa del datore di lavoro.

Nella circolare, infine, viene chiarito che il riconoscimento dell’origine professionale del contagio non ha alcuna correlazione con i profili di responsabilità civile e penale del datore di lavoro nel contagio medesimo, che è ipotizzabile solo in caso di violazione della legge o di obblighi derivanti dalle conoscenze sperimentali o tecniche, che nel caso dell’emergenza epidemiologica da Covid-19 si possono rinvenire nei protocolli e nelle linee guida governativi e regionali di cui all’articolo 1, comma 14 del d.l. 16 maggio 2020, n.33.

Ristoranti aperti sotto le nuove regole Covid19

Tue, 19 May 2020 09:21:02 GMT

Direttive INAIL per la RISTORAZIONE in Italia per il contenimento del contagio da Covid19

Eccovi ➡️le linee guida INAIL per il settore della Ristorazione, che in Italia conta circa 1,2 milioni di lavoratori. Con le misure che hanno portato al lockdown, DPCM del 10 Aprile 2020, 1,1 milioni di lavoratori sono stati sospesi e 108.000 sono rimasti attivi. Con il successivo DPCM del 26 Aprile 2020, una parte significativa di lavoratori del settore è stata autorizzata ai servizi di asporto. Compatibilmente con l’andamento dell’epidemia, nonché la tutela della salute del personale addetto e dell’utenza, si rende necessaria una rimodulazione graduale e progressiva delle misure di contenimento del contagio da SARS-CoV-2 che tenga in considerazione le specificità e le modalità di organizzazione del lavoro, nonché le particolari criticità di gestione del rischio da contagio in tale settore. A riguardo, l’Inail ha realizzato in collaborazione con l’Istituto Superiore di Sanità il presente documento tecnico con l’obiettivo di fornire misure di contenimento del contagio da SARS-CoV-2, volte garantire la salute e sicurezza sia degli operatori che dei consumatori.

alg-pubbl-doc-tec-ipotesi-rimod-misure-cont-ristoraz-covid-2.pdf

DOLO o COLPA per la mancata attuazione di tutte le misure di siucrezza preventive al "contagio Covid19"

Mon, 18 May 2020 10:25:10 GMT

Gestione dei Rischi aziendali post COVID19, l’Inaill è dovuto intervenire con un comunicato stampa il 15 maggio.

Per le PMI e per chi si occupa di gestione dei Rischi aziendali, l’Inaill è dovuto intervenire con un comunicato stampa il 15 maggio, nel quale, precisa che i criteri applicati dall’Istituto per l’erogazione delle prestazioni assicurative ai lavoratori che hanno contratto il coronavirus sono totalmente diversi da quelli previsti in sede penale e civile, dove è sempre necessario dimostrare il ➡️ dolo o la ➡️ colpa per il mancato rispetto delle norme a tutela della salute e della sicurezza ( oltre al tema cruciale del ➡️ nesso di causalità).
Sottolineo sotto il profilo civile, gli aspetti legati alla (gravosa) prova in capo al datore di lavoro di aver adottato tutte le necessarie misure di sicurezza per tutelare la salute del lavoratore (il riferimento è all'art. 2087 del Codice Civile).

➡️ Da qui l’importanza di consigliare e proporre una solida copertura assicurativa RCO, che tutela in caso di rivalsa dell’Inail ed in caso di richiesta del c.d. “danno differenziale”.

➡️ una altrettanto solida polizza Tutela Legale Civile e Penale che tuteli l’imprenditore e i soci nel dimostrare attraverso l’onore della prova che incombe su di essi, di avere adottato tutte le misure di sicurezza idonea ad evitare il rischio di contagio in Azienda.

➡️ una D&O che non preveda esclusione Covid

In generale mi sento di consigliare vivamente a tutte le imprese di affidarsi a un consulente che sia in grado di applicare una solida analisi dei rischi dell’azienda alla luce del mondo post Covid.
Per approfondimenti, info e preventivi scrivete a info@pdass.it

https://www.inail.it/…/news-responsabilita-datore-lavoro-in…

Medici in corsia di emergenza, come sono tutelati?

Thu, 30 Apr 2020 07:39:59 GMT

Si sono tutelati i nostri Super Eroi ?- Medici in corsia di emergenza per la lotta contro il CoviD-19 e tutti gli operatori sanitari che operano in prima linea negli Ospedali

Si fa in fretta a chiamarli “Eroi” delle corsie di emergenza alla lotta al #CoviD-19 , ma poi qualcuno se la prende con loro se qualcosa va storto.

Perchè il Covid19 può uccidere o lasciare lesioni permanenti ai contagiati, e nessuno , né i medici ospedalieri , né gli operatori sanitari possono farci niente .

L’unica cosa che mi sento di raccomandare ai nostri “Eroi” in corsia di emergenza sono i seguenti punti che andrò a spiegarvi sulle POLIZZE DI RC PROFESSIONALE.

Premessa doverosa per aiutare chi in questo momento storico di Covid19 è più soggetto a rischio:

la RC professionale medici permette di tutelarsi da tutti i risarcimenti che possono essere richiesti a seguito di possibili errori commessi durante lo svolgimento della professione.

CONTROLLATE !! che vi siano:

️> massimali adeguati ( almeno 1 Milione e mezzo , in caso di Risarcimento assicurato )

️> che sia garantita la retroattività ( di solito dagli 1 ai 5 anni )

️> fondamentale che ci sia una postuma decennale, perché in virtù de principio giuridico della “prescrizione” previsto dall’art. 2946 del codice civile (“Salvi i casi in cui la legge dispone diversamente, i diritti - come in questi casi il diritto all’azione risarcitoria da parte del paziente, si estinguono per prescrizione con il decorso di dieci anni”).

️Nel caso in cui si verifichi un sinistro, controllate che vi sia garantita anche :

> l’assistenza legale che comprende le spese previste per la difesa soltanto in sede #civile dell’assicurato che di solito vengono coperte per una quota pari al 25% del massimale individuato in fase di stipula. In regime Claims Made, che in italiano si può rendere con l’espressione “a richiesta fatta”, è quello al quale viene assoggettata l’assicurazione RC medici ex Legge Gelli.

> Controllate di esservi fatti anche una “Polizza Penale” di Tutela legale, integrativa alla vostra Rc professionale, perché molto spesso succede che se si apre un “procedimento penale “- cioè in ipotesi di accusa per “lesione colposa “ o nel peggiore dei casi di “omicidio colposo” ( non raro caso in presenza di Covid19 ) voi non siate coperti!

Perché le Compagnie assicurative di Rc professionale, nella maggior parte dei casi si rifiutano di intervenire nella copertura delle spese legali se scatta il “Penale “ .

Fate attenzione a tutto ciò che vi ho scritto qui sopra mi raccomando !!

Silvia Olgiati Broker

Sanità -Responsabiltà contrattuale e medica extracontrattuale

183:770807516 (Silvia Olgiati) — Fri, 17 Apr 2020 10:20:22 GMT

Precisazioni in merito alla Responsabilità sanitaria e dei Medici, per comprendere meglio le dinamiche di intervento delle Compagnie assicurative, in queste fattispecie di rischio.

Eccovi delle precisazioni doverose in merito alla Responsabilità sanitaria e dei Medici, per capire poi le dinamiche delle Compagnie assicurative in queste fattispecie di rischio.

Dal 15 agosto 2013 tutti i professionisti iscritti ad Albi professionali, e dal 1 aprile 2017 tutti gli operatori del settore sanitario,hanno l’obbligo di stipula di una polizza di responsabilità civile. che ha per oggetto la "responsabilità civile"

del professionista copre cioé i danni eventualmente arrecati alla clientela in conseguenza di errori, negligenze od omissioni nell'erogazione della prestazione professionale richiesta derivanti da condotte di natura colposa (colpa lieve o colpa grave)

L’obbligo di assicurarsi, come specificato dalla legge, è mirato alla tutela del cliente, il quale dovrà essere informato dal professionista degli estremi della polizza stipulata e del relativo massimale (DL n. 1/2012, art. 9) al momento dell’assunzione dell’incarico, ma è chiaro che l’assicurazione tutela al contempo anche il patrimonio del professionista.

Va poi ricordato che non adempiere a tale disposizione e non informare il cliente circa l’assicurazione professionale costituiscono illecito disciplinare deontologico che sarà valutato sanzionato dagli Ordini professionali di competenza.

L'adeguatezza è rimessa alla scelta del professionista e definita in sede contrattuale , con la definizione di tutte le caratteristiche della polizza (massimale, copertura dei rischi, scoperti, franchigie, etc..).

Quando un Paziente si rivolge ad una Struttura Sanitaria è con essa che instaura il rapporto principale, di natura contrattuale.

Il rapporto che nasce tra il Medico che esercita all’interno della Struttura ed il Paziente è di conseguenza di tipo extra-contrattuale. E questo è coperto dalla Rc professionale per il Medico

È la stessa Legge Gelli (Art. 7, Comma 3) a sottolineare questo aspetto, lasciando aperta la possibilità per il Paziente di denunciare direttamente il Medico che lo ha curato.

La Responsabilità Civile extra-contrattuale è disciplinata dall’Art. 2043 C.C., che prevede onere della prova a carico del Paziente e una prescrizione corta di 5 anni.

La responsabilità del medico è insieme contrattuale ed extra contrattuale

2043 c.c.

La responsabilità civile extracontrattuale o da fatto illecito:

"«2043 c.c,

Ricordiamo che il Paziente, dovrebbe essere più propenso ad agire contro la Struttura (investita invece da Responsabilità Civile di tipo contrattuale).

Se il Paziente volesse agire ugualmente contro il Medico, questo risponderà comunque solo per Colpa Grave, ma sarà per il paziente più forte la necessità di provare l’onore della prova in Giudizio.

Il medico in questo caso ricorre a segnalare il sinistro a noi intermediari assicurativi per aprire la copertura e le spese necessarie incluse nella polizza di Rc professionale per difendersi :

l’Assicurazione RC Professionale Colpa Grave, infatti, tiene indenne il Medico Dipendente da ogni somma che è tenuto a pagare quale civilmente responsabile, parzialmente o totalmente con sentenza della Corte dei Conti passata in giudicato, ai sensi di legge a titolo di risarcimento per danni involontariamente causati ...

Invece per LA RESPONSABILITÀ PENALE di lesione o morte colposa il medico cosa può fare ?

Stipulare anche una polizza di tutela legale ( perché qui la Rc Professional NON INTERVIENE quasi MAI )

Quanto detto fino ad ora riguarda la responsabilità del Medico sotto il profilo Civile ed è servito per capire a chi e in quale misura compete l’onere del risarcimento di un danno.

Ma la responsabilità del Medico è anche Penale in caso di morte o lesioni del Paziente.

Una condanna Penale ha conseguenze ben peggiori di un risarcimento economico sul Medico ( Per questa ragione è importante avere anche una POLIZZA DI TUTELA LEGALE AD HOC )

Pertanto il medico dovrebbe integrare la copertura anche con una polizza di tutela legale per sentirsi sereno e tranquillo nell’esercizio delle proprie funzioni. Specie in questo periodo tremendo dove si cerca un Capro espiatorio laddove ci sono delle morti in strutture ospedaliere dove I PARENTI DELLE VITTIME cercano quasi sempre di imputare la “colpa” a qualcuno della Struttura sanitaria.

I settori più colpiti in tempi di COVID-19

Thu, 16 Apr 2020 15:58:34 GMT

Una forte regressione economica legata al periodo COVID-19 porta a un incremento delle insolvenze in Italia, che può trovare un cuscinetto salva PMI, nelle polizze CREDITI COMMERCIALI.

Per l'Italia, in questo periodo di recessione dovuta al Covid-19, si prevede un -2,5% rispetto al 2019 del Prodotto Interno Lordo nel 2020.

Il calo della produzione italiana, insieme a tutte le misure messe in campo dal Governo per fronteggiare l'emergenza sanitaria, determinerà un peggioramento di uno degli indici attraverso i quali viene valutata la tenuta dei nostri conti pubblici: il rapporto fra il debito pubblico e il Prodotto Interno Lordo .

Tale indice dovrebbe salire al 140% nel 2021.

Nel frattempo, il Governo Italiano ha lanciato un pacchetto di misure del valore di 25 miliardi di Euro, che comprende:

misure sanitarie di emergenza; indennità per i lavoratori costretti ad una interruzione temporanea della loro attività;
un fondo di garanzia per le PMI;
una moratoria fiscale e rinvio dei pagamenti di mutui e prestiti (in collaborazione anche con il sistema bancario italiano);
l a compensazione per le società che subiscono una perdita di fatturato superiore ad una determinata soglia.

Parte delle risorse poi saranno destinate al settore bancario italiano, che ancora sconta un elevato rapporto di crediti deteriorati, nonostante le operazioni di pulizia di bilancio siano state effettuate negli ultimi anni.

In un solo trimestre di interruzione delle attività, si determina una perdita di scambi di beni e servizi pari a 320 miliardi di dollari , che corrisponde alle perdite subite nell’intero 2019 a causa della disputa commerciale fra Stati Uniti e Cina sui dazi.

Per quanto riguarda l’Italia, i settori principalmente impattati da questo blocco sono :

turismo e i trasporti : la diffusione del virus determinerà una notevole riduzione dei turisti da e verso l'Italia e più in generale l'Europa, a cui si aggiunge un significativo rallentamento dei servizi legati ai trasporti. Il ritorno a livelli normali di attività dovrebbe essere molto graduale, portando le perdite di circa 6 miliardi di Euro sia nel turismo che per i servizi di trasporto.

Sicuramente le aziende che presentano un’elevata dipendenza dall’ export e dalle catene di produzione globali hanno già cominciato a soffrire a partire da gennaio quando il corona virus ha cominciato a diffondersi in Cina.

Il settore automotive e la meccanica che trovano nel mercato cinese sia un mercato di sbocco delle produzioni che un mercato di approvvigionamento di componenti.

All’interno di questo panorama sicuramente non roseo, ci sono dei settori che riusciranno a trovare comunque delle prospettive di sviluppo:

il pharma e il bio-medicale, anche in una prospettiva di medio-termine, e quelli che offrono servizi immateriali come ICT e Telecomunicazioni .

Altre industrie, caratterizzate da una elevata leva finanziaria e da una scarsa liquidità soffriranno dell’attuale fermo delle attività produttive e non saranno in grado di generare adeguati flussi di cassa per far fronte ai propri impegni, se non hanno trovato preventivamente delle soluzioni per coprire suddetti rischi .

A maggior ragione, ci sarà sempre più necessità di coperture assicurative specifiche per le PMI italiane che vadano a coprire il rischio insolvenza sul mercato italiano e su quello internazionale, che facciano da cuscinetto per impedire un ulteriore perdita economica di liquidità nazionale.

TREND - INSOLVENZE SU EXPORT 2020

Thu, 09 Apr 2020 08:47:18 GMT

Perchè diventerà sempre più necessarie le POLIZZE CREDITI per le Aziende italiane

TREND DELLE INSOLVENZE 2020

I RISCHI EXPORT sono IN CRESCITA quasi ovunque: è difficile trovare ormai un Paese sicuro da questo punto di vista.

Nel #2020, anche se le politiche monetarie dovrebbero rimanere un supporto, questo non sarà sufficiente a controbilanciare la domanda più debole, la maggiore competizione sui prezzi e l’incremento dei costi di produzione, in particolare i salari.

Le insolvenze pertanto dovrebbero crescere del 6% globalmente quest’anno per la
quarta volta di seguito con:

✔️ Asia (+8%),
✔️ Cina (+10%)
✔️ India (+11%)
✔️ Europa Occidentale (+1.7%),dove la crescita economica rimarrà al di sotto della storica soglia, fattore che stabilizza le insolvenze.

In concreto, quattro Paesi su cinque registreranno una crescita delle insolvenze nel 2020, di cui Brasile (-3% anno su anno) e Francia (0%) sono le eccezioni più eclatanti.

Per le aziende italiane dedicate all’Export suggeriamo ancora di più per il futuro di coprire il RISCHIO INSOLVENZA dei loro CREDITI COMMERCIALI con POLIZZE SPECIFICHE .

POLIZZE VITA DORMIENTI

Mon, 12 Aug 2019 10:41:30 GMT

Chi dorme, non piglia Polizze !

Le POLIZZE VITA DORMIENTI, sono polizze che non sono state riscosse dai beneficiari e giacciono presso le imprese in attesa della prescrizione. Può trattarsi di polizze per il caso di morte dell’assicurato, della cui esistenza i beneficiari non erano a conoscenza, o di polizze di risparmio che, giunte alla scadenza, non sono state riscosse per vari motivi.

Quando si stipula una polizza sulla vita si compie un atto previdenziale o di risparmio pensando al proprio futuro e a quello dei propri cari.

Per fare in modo che i beneficiari ricevano le somme dovute è preferibile indicarli nella polizza con il proprio nominativo senza utilizzare formule generiche (come ad esempio eredi legittimi, coniuge e figli nati e nascituri….) fornendo all’impresa tutte le informazioni (indirizzo, recapito telefonico e/o indirizzo e-mail) utili a rintracciarli in caso di decesso dell’assicurato.

Qualora non si voglia che i beneficiari vengano a conoscenza in anticipo dell’esistenza della polizza, può essere utile informare una terza persona che possa attivarsi, al verificarsi dell’evento assicurato, informandone i beneficiari.

6 mila polizze vita dormienti corrisponderebbero a un totale di circa 54 milioni di euro.

Tutti soldi che non sono stati ancora riscattati e che sono finiti nelle casse della Consap.

I diritti derivanti dalle polizze vita si prescrivono in 10 anni dalla data dell’evento:

• decesso dell’assicurato;

• scadenza del contratto.

Oltre tale termine le imprese devono devolvere le somme al Fondo Rapporti Dormienti istituito presso la CONSAP.

Il termine di 10 anni si applica agli eventi accaduti dal 20 ottobre 2010.

Si ricorda infatti che le polizze vita possono cadere in prescrizione e che il lasso di tempo è stato aumentato dal governo Monti di 8 anni, passando così da 2 a 10 anni.

PDASS broker suggerisce due azioni:

1) rivolgersi al "Servizio ricerca coperture assicurative vita" dell’ANIA (Associazione nazionale delle imprese di assicurazione) che fornisce ai richiedenti (ad esempio i coniugi delle persone decedute) informazioni sull'esistenza o meno, presso le imprese italiane, di coperture assicurative vita relative alla persona deceduta, ipotizzata assicurata.

La ricerca si basa sul verificare, tra l’altro, che il nome di colui che chiede le informazioni compaia tra i beneficiari della polizza. Si suggerisce, perciò, di formulare tante richieste quanti sono i potenziali beneficiari. Esempio: se è deceduto un familiare, padre di due figli, è bene che formulino la richiesta sia la moglie che ciascuno dei due figli, per ampliare il raggio della ricerca.

2) rivolgersi all’intermediario assicurativo, alla banca o all’impresa di assicurazione di cui si serviva il familiare, chiedendo informazioni – meglio se per iscritto - sulla esistenza della polizza.

FRODI ON LINE

Mon, 12 Aug 2019 10:30:48 GMT

Consigli anti frodi online

Le truffe online hanno coinvolto di recente importanti società che hanno disponibilità di dati di migliaia di clienti, come Telepass Spa, Marriot Hotel, Unicredit, British Airways ed altre ancora .

Attraverso l'invio di false email, il mittente potrebbe invitare i clienti a cliccare su un link dove vengono richiesti dati anagrafici e codici bancari, così da sottrarli illegalmente e

allegare un file eseguibile o un format da inviare compilato con i propri dati personali.

Per evitare di cadere in truffe on line, basterebbe seguire dei semplici accorgimenti :

1) se accedi ad un sito con dominio diverso primo dominio tramite un link contenuto in una email, non fornire i tuoi dati personali.

2) utilizza sempre un software di protezione per il tuo computer con firewall, antivirus e antispam

3) denuncia l'accaduto all'Autorità Giudiziaria o di Polizia.

La tua segnalazione può attivare contromisure

Rischi di natura penale dell' RSPP

183:770807516 (Silvia Olgiati) — Mon, 03 Jun 2019 11:19:34 GMT

Sentenze di condanna della figura dell'RSPP in azienda

Le responsabilità secondo la Corte di Cassazione

La Corte di Cassazione sottolinea che il responsabile del servizio di prevenzione e protezione “opera per conto del datore di lavoro, il quale è persona che giuridicamente si trova nella posizione di garanzia, poiché l'obbligo di effettuare la valutazione e di elaborare il documento di valutazione dei rischi (DVR) contenente le misure di prevenzione e protezione, in collaborazione con il responsabile del servizio, fa capo a lui (art. 17 comma 1 lett. a, e art. 28 del D.Lgs. 81/08), tanto è vero che il medesimo decreto non prevede nessuna sanzione penale a carico del responsabile del servizio, mentre all'art. 55 del D.Lgs. 81/08, punisce il datore di lavoro per non avere valutato correttamente i rischi”.

Premesso ciò le recenti sentenze della Corte di Cassazione ribadiscono, tuttavia, quanto segue: ‘ il responsabile del servizio di prevenzione e protezione è, in altri termini, una sorta di “consulente” del datore di lavoro ed i risultati dei suoi studi e delle sue elaborazioni, come pacificamente avviene in qualsiasi altro settore dell'amministrazione dell'azienda, vengono fatti propri dal datore di lavoro che lo ha scelto, con la conseguenza che quest'ultimo delle eventuali negligenze del consulente è chiamato comunque a rispondere. Comunque, il soggetto designato "responsabile del servizio di prevenzione e protezione", pur rimanendo ferma la posizione di garanzia del datore di lavoro, anche se privo di poteri decisionali e di spesa, può essere ritenuto corresponsabile del verificarsi di un infortunio, ogni qual volta questo sia oggettivamente riconducibile ad una situazione pericolosa che egli avrebbe avuto l'obbligo di conoscere e segnalare, dovendosi presumere, nel sistema elaborato dal legislatore, che alla segnalazione avrebbe fatto seguito l'adozione, da parte del datore di lavoro, delle necessarie iniziative idonee a neutralizzare detta situazione ’.

In definitiva, secondo questa interpretazione, si sostiene che il responsabile del servizio, “pur essendo un ausiliario del datore di lavoro e privo di un effettivo potere decisionale e di spesa, possa essere chiamato a rispondere, anche penalmente, per lo svolgimento della propria attività allorquando, agendo con imperizia, negligenza, imprudenza o inosservanza di leggi, abbia dato un suggerimento sbagliato o abbia trascurato di segnalare una situazione di rischio , inducendo, così, il datore di lavoro, ad omettere l’adozione di una doverosa misura prevenzionale”. In questo senso l’RSPP può rispondere insieme al datore di lavoro di un “evento dannoso derivante dal suggerimento sbagliato o dalla mancata segnalazione, essendo a lui ascrivibile un titolo di ‘ colpa professionale ’ che può assumere anche un carattere addirittura esclusivo”.

Partendo dalle considerazioni riportate nella prefazione del documento, la raccolta di sentenze presentata può essere una guida per tutti i coloro (datori di lavoro, liberi professionisti, dipendenti, …) che ricoprono il ruolo di RSPP . La lettura delle sentenze consente, infatti, di mettere in evidenza “come la normativa attribuisce un’importantissima funzione al Responsabile del Servizio di Prevenzione e Protezione ed espone il professionista incaricato ad una pluralità di responsabilità , sia di natura civile che di natura penale”, anche se non direttamente previste dal D.Lgs. 81/2008.

Riportiamo, in conclusione, le sintesi delle sentenze presentate nel documento dell’Ordine degli Ingegneri della Provincia di Catania:

Il RSPP è responsabile dell’infortunio per non aver individuato nella valutazione dei rischi specifiche e dettagliate misure di sicurezza;
Non vi è un obbligo di vigilanza assoluta rispetto al lavoratore, ma una volta che sono stati fornito tutti i mezzi idonei alla prevenzione e si è adempiuto a tutte le obbligazioni proprie della rispettiva posizione di garanzia, non risponderà dell'evento derivante da una condotta imprevedibilmente colposa del lavoratore;
Responsabilità per non avere fornito al lavoratore idonea formazione, per non avergli fornito idonei dispositivi di protezione, per non avere provveduto all'individuazione dei fattori di rischio incidenti sulle attività di lavoro svolte dai lavoratori, per non avere elaborato le misure preventive e protettive e le procedure di sicurezza ad essi correlati, per avere messo a disposizione dei lavoratori attrezzature non conformi ai dispositivi di sicurezza;
Responsabilità per aver omesso di segnalare ed evidenziare le metodiche corrette per intervenire in sicurezza su attrezzature da lavoro;
Il RSPP, pur non essendo destinatario in prima persona di obblighi sanzionati penalmente, è destinatario di obblighi giuridici;
Responsabilità per aver omesso di segnalare a tutti i preposti i pericoli connessi alla effettuazione dei lavori senza l'utilizzo di idonei dispositivi di protezione e senza il rispetto delle procedure indicate nel libro di istruzioni;
Colpa professionale del responsabile del servizio di prevenzione e protezione con quella dell'imprenditore in relazione agli eventi dannosi derivanti da suoi suggerimenti errati o dalla mancata segnalazione di situazioni di rischio;
La figura del responsabile del servizio di prevenzione e protezione non corrisponde a quella del delegato per la sicurezza;
RSPP corresponsabile con il datore di lavoro in caso di infortunio;
RSPP non responsabile dell’infortunio se, oltre all’incarico, non ha ricevuto anche delega scritta in materia di trasferimento di obblighi in capo al datore di lavoro;
RSPP corresponsabile dell’infortunio mortale di un lavoratore insieme a datore di lavoro e dirigente;
Il datore di lavoro e il RSPP sono colpevoli di non aver attuato delle misure di prevenzione adeguate;
Il datore di lavoro è colpevole di non aver dotato il lavoratore dei DPI e di non averlo formato e informato, la nomina del RSPP è stata considerata irrilevante;
Il RSPP è responsabile dell’infortunio per non aver informato e istruito un lavoratore per un rischio grave e specifico;
Il RSPP è responsabile dell’infortunio per difetto di vigilanza e mancata formazione dei lavoratori;
Il RSPP è ritenuto non colpevole in quanto la manomissione che ha portato all’infortunio risale a un’epoca antecedente all'ultima verifica, a seguito della riunione periodica della valutazione dei rischi, per cui non gli si poteva addebitare una mancata valutazione del rischio in ragione di una superficiale verifica delle modalità esecutive del lavoro Il RSPP è ritenuto colpevole di aver omesso di individuare e valutare i rischi e le necessarie misure per la sicurezza e, comunque, di intraprendere ogni opportuna iniziativa volta ad eliminare la fonte di pericolo;
Il RSPP è ritenuto colpevole di vizio occulto del difetto presentato da un macchinario;
Il RSPP è colpevole di non aver controllato che la ditta sub-appaltatrice fosse in regola con le norme sulla sicurezza;
Il RSPP non è colpevole della mancata formazione e informazione dei lavoratori;
Il RSPP ha omesso di valutare il rischio per gli operai di esser esposti al pericolo di trascinamento e non ha individuato le idonee misure di sicurezza;
Il RSPP è colpevole della mancata segnalazione dei rischi;
Il RSPP è colpevole di non aver previsto il rischio di caduta dall’alto;
Il datore di lavoro è colpevole di non aver fornito al lavoratore i DPI; il RSPP non viene chiamato in causa;
Il datore di lavoro è colpevole di non aver adottato opere provvisionali atte ad evitare il rischio di caduta dall’alto. Il RSPP non è indagato;
Il RSPP risulta colpevole di negligenza, imprudenza ed imperizia in violazione di prescrizioni antinfortunistiche specifiche;
Il RSPP risulta non colpevole in quanto ha segnalato il rischio;
Il RSPP risulta non colpevole in quanto viene accertata la responsabilità del l'imputato in relazione alla sua qualità di datore di lavoro;
Il RSPP è colpevole di non aver informato e formato il personale, nonché di non aver previsto misure tecnico-organizzative e adeguate opere di protezione ai fini della corretta e sicura esecuzione dell'attività lavorativa, e, in particolare, di idonei, stabili e ancorati ponteggi;
Il RSPP è colpevole di imprudenza, negligenza, imperizia e violazione delle norme cautelari in materia di sicurezza del lavoro che hanno cagionato la morte di un lavoratore;
Il RSPP non colpevole in quanto la nomina non costituisce una delega di funzioni;
Il RSPP non colpevole in quanto la sua designazione non esclude la responsabilità del D.L.;
Il RSPP è ritenuto colpevole di omicidio colposo;
Il datore di lavoro e il RSPP vengono rinviati per nuovo giudizio alla Corte di Appello, per rispondere del reato di lesioni personali gravi nei confronti del lavoratore;
Il RSPP viene condannato per colpa generica e specifica, quest'ultima costituita dalla violazione di diverse norme in materia di sicurezza;
Il RSPP viene assolto per il reato di omicidio colposo aggravato dalla violazione della normativa antinfortunistica in danno del lavoratore;
Viene confermata la condanna all’Amministratore Delegato, al Responsabile della Produzione, al Capo Macchina, al Responsabile Servizio Prevenzione e Protezione per condotte autonome ma concorrenti al verificarsi dell'evento per colpa, imprudenza ed imperizia;
Il RSPP viene condannato per il reato di omicidio colposo aggravato dalla violazione della normativa antinfortunistica, in quanto non ha valutato adeguatamente i rischi connessi alle mansioni degli gli operai;
Il RSPP viene condannato per avere violato l'obbligo di eseguire i lavori di manutenzione e di riparazione a macchine ed impianti fermi ed in condizioni di sicurezza;
Il datore di lavoro e Responsabile del Servizio di Prevenzione e Protezione viene condannato in ordine al delitto di omicidio colposo aggravato dalla violazione di norme antinfortunistiche Il Responsabile del Servizio di Prevenzione e Protezione è ritenuto responsabile del delitto p. e p. dall'art. 40 c.p., comma 2, art. 590 c.p., commi 1, 2 e 3 per negligenza, imprudenza, imperizia e comunque per non aver provvedendo ai sensi del D.Lgs. n. 626 del 1994, art. 9 ad individuare il rischio di prevedibile contatto con schizzi di metallo fuso incandescente;
Il Responsabile del Servizio di Prevenzione e Protezione è colpevole del delitto di lesioni colpose gravi in quanto non ha valutato e segnalato una situazione pericolosa;
Il Responsabile del Servizio di Prevenzione e Protezione è colpevole per la violazione delle norme antinfortunistiche per il montaggio di un trabattello;
Il legale rappresentante e responsabile del servizio di prevenzione viene condannato per il reato di lesioni colpose per non aver messo a disposizione del lavoratore un’attrezzatura adeguata al lavoro da svolgere per natura e dislocazione nell'ambiente;
Il responsabile del servizio di prevenzione viene condannato per il reato di lesioni gravi perpetrato a danno del lavoratore;
Il legale rappresentante e responsabile del servizio di prevenzione e protezione viene condannato del reato di cui all'art. 589 c.p., commi 1 e 2 perchè, per colpa specifica, per negligenza, imprudenza e imperizia, cagionavano la morte del lavoratore.;
Il responsabile del servizio di prevenzione e protezione viene condannato per colpa - consistita in negligenza, imprudenza, imperizia e violazione delle norme che regolano la prevenzione degli infortuni sul lavoro;
Il responsabile del servizio di prevenzione e protezione viene condannato in quanto colpevole del delitto di lesioni personali colpose, commesso con violazione delle norme per la prevenzione degli infortuni sul lavoro

Cyber Risk

Fri, 22 Feb 2019 11:26:38 GMT

I criminali informatici hanno messo nel mirino le piccole e medie imprese che sono attualmente impegnate nella trasformazione digitale dei propri processi. Un passaggio delicato nel quale cercano di infilarsi i criminali informatici, senza correre troppi rischi e con buone probabilità di successo. È quanto rileva il report “ Cyber Attack Inevitability: The Threat Small & Midsize Businesses Cannot Ignore”, realizzato da Chubb.

Molto spesso i vertici delle PMI non dispongono di informazioni sufficienti sulla protezione dei rischi e percepiscono molto spesso una bassa esposizione al rischio. Dal canto loro gli hacker fanno affidamento su questa sottovalutazione del rischio e sviluppano nuove strategie di attacco attraverso account di posta elettronica rubati, ransomware e truffe via phishing e furti di computer. Il report sostiene che il costo medio di ripristino da un incidente cyber ammonta a 400.000 dollari.

Secondo gli esperti di Chubb le PMI possono adottare diverse attività per proteggersi da attacchi esterni, partendo dalla creazione di un vero e proprio piano di emergenza per difendersi dagli hacker, per poi passare all’utilizzo di un gestore di password sicuro, alla formazione dei dipendenti, all’installazione di un buon software antivirus, all’aggiornamento dei sistemi operativi e alla protezione delle attività sviluppate in rete, oltre a una buona copertura assicurativa.

Danno erariale, responsabilità degli eredi

Sun, 17 Feb 2019 21:09:36 GMT

La condanna al risarcimento del pubblico dipendente si trasmette agli eredi solo quando c’è indebito arricchimento del de cuius e degli eredi stessi.

Infatti, solo se vi è stato indebito arricchimento sia del de cuius , sia degli eredi, si trasmette il debito in capo a questi e può essere iniziata l’esecuzione nei loro confronti.

Cassazione civile sez. III, 29/11/2018, n. 30856

Come dovrebbero essere scritte le polizze

Mon, 11 Feb 2019 22:32:08 GMT

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Se rifletto su come dovrebbero essere scritte le polizze , mi sento in dovere dei fare una premessa.

Bisognerebbe semplificare i contratti assicurativi. Dovrebbero esserci dei wording sintetici ed efficaci nella comunicazione, i quali tengano conto della grande differenziazione che esiste tra clienti e prodotti.

Sfido chiunque a dire che l’attuale assetto sia virtuoso. C’è una considerazione di fondo da fare, che parte dall’informativa precontrattuale: siccome di quello che c’è scritto in una polizza non si capisce nulla, allora bisogna costruire dei modelli di decodificazione. Sarebbe, secondo me, più interessante intervenire su "come" sono scritte le polizze., più che sulla loro interpretazione..le polizze a mio avviso di fatti "andrebbero sempre e soltanto lette in modo chiaro al cliente" e "non interpretate!

Si dovrebbero rendere più comprensibili le polizze, riscrivendo l’informativa precontrattuale, definendo meglio i documenti allegati, dividendo le polizze di natura finanziaria da quelle di tipo assicurative.

Sono interventi che si possono fare abbastanza facilmente. Vorrei sottolineare a questo proposito il ruolo svolto da Aiba, attraverso incontri con i consumatori e con l’Ivass stesso, nel convincere l’istituto di vigilanza a intervenire sull’argomento prendendo impegni precisi.

Il regolamento Ivass n. 44 del 12 febbraio 2019, che l’autorità di vigilanza ha emanato in attuazione dell’articolo 7 del dlgs n. 231/2007 cosa prevede?

Mon, 11 Feb 2019 22:32:08 GMT

Stretta antiriciclaggio per le assicurazioni. Previste misure rafforzate di adeguata verifica della clientela in presenza di specifici «alert», come per esempio importi sproporzionati delle polizze rispetto alla situazione economica del sottoscrittore oppure prodotti acquistati da persone già oggetto di precedenti segnalazioni alla Uif. In tutti gli altri casi la compagnia assicurativa, anche attraverso i propri agenti e rete distributiva, dovrà valutare ogni «indice reputazionale» (comunque acquisito, pure via internet o dalla stampa) relativo al cliente, nonché la presenza di strutture «opache» quali fiduciarie, trust o società interposte volte a ricercare l’anonimato dei titolari effettivi. Introdotto per le compagnie l’obbligo di definire una policy di gruppo che individui, in modo analitico e motivato, le scelte da compiere per la valutazione delle operazioni, dividendo i compiti tra l’organo amministrativo (criteri generali da seguire) e alta direzione (decisioni operative).Il tutto sempre facendo riferimento al principio di proporzionalità e all’approccio basato sul rischio. È quanto prevede il regolamento Ivass n. 44 del 12 febbraio 2019, che l’autorità di vigilanza ha emanato in attuazione dell’articolo 7 del dlgs n. 231/2007, come modificato dal dlgs n. 90/2017 L’istituto ha tenuto conto anche degli orientamenti congiunti emanati nel 2018 dalle autorità di vigilanza europea (Eba, Esma ed Eiopa) sulle misure semplificate e rafforzate di adeguata verifica. Il nuovo regolamento, in vigore dal 1° maggio 2019, riordina l’intera materia, mandando in soffitta i regolamenti nn. 41/2012 e 5/2014. Particolare attenzione viene dedicata al sistema di internal audit. Oltre a «promuovere la cultura del controllo interno», le compagnie dovranno strutturarsi in modo da garantire idonei presidi antiriciclaggio. Il responsabile di tale funzione, dotato di piena indipendenza, dovrà interloquire con gli organi amministrativi e di controllo, relazionando periodicamente. Il responsabile delle segnalazioni sospette (Sos) avrà tra gli altri il compito di tenere traccia di tutte le valutazioni effettuate, anche in caso di mancato invio del fascicolo all’Uif. Gli obblighi si estendono ai broker che collocano prodotti assicurativi per conto di una o più compagnie. Nelle procedure di adeguata verifica viene confermato l’obbligo di acquisire il documento d’identità del cliente. Non così per il beneficiario della polizza vita: all’atto della designazione è richiesta solo l’acquisizione di dati anagrafici, la verifica d’identità avverrà alla liquidazione o all’adeguata verifica.

Premio assicurativo	Tetto massimo	Importo detratto dall'IRPEF
400,00€	530,00€	76,00€
1.000,00€	530,00€	100,70€